提前退休但仍然存得更多？以下是退休人员如何继续为IRA提供资金的方法

许多人认为退休意味着停止向IRA缴款。但事实是：你在退休后完全可以继续为传统IRA和Roth IRA缴款——只要你满足一个关键条件。难点在于？其实并不复杂，但有一些重要规则需要了解，尤其是如果你将Roth IRA作为购房等其他财务目标的储蓄工具。

黄金法则：劳动所得是你的入场券

最大的误解是，IRA只适合在职人员。事实更简单：如果你有劳动所得，你就有资格缴款。这在2019年的SECURE法案后发生了重大变化，该法案取消了传统IRA缴款的70.5岁年龄限制。

什么算作劳动所得？工资、薪金、自雇收入、奖金和自由职业收入。什么不算？养老金发放、社会保障支票和投资回报。这一区别很重要，因为它决定了你退休后兼职咨询、自由职业或副业是否能为你的IRA缴款提供资金。

你实际能缴多少？

2024年的数字很简单：

• 标准缴款：每年7000美元
• 50岁或以上：每年8000美元 (包括1000美元的补缴额)

这里常有人犯错：这些限额是两种账户类型合计适用的。如果你在同一年同时向传统IRA和Roth IRA缴款，总额不能超过7000美元 (或者50岁以上的情况下为8000美元)。你不能分别将两者都缴满。

传统IRA与Roth IRA：退休后哪个更合适？

选择取决于你现在与未来的税务情况。

传统IRA方式：缴款在当年可税前扣除，资金免税增长。退休后取款时缴税。这适合你预期未来税率较低的情况，虽然在SECURE法案后，没有年龄限制阻止你继续缴款。

Roth IRA方式：用税后资金缴款 (没有税前扣除)，但优势在于——符合条件的情况下，退休后取款免税。而且，Roth的缴款可以随时免税取出，即使在退休后。这种灵活性使得Roth账户很有吸引力，尤其是当你可能需要提前取款，比如为购房等大额支出储蓄时。

五年规则：所有人都忘了的Roth陷阱

打算用Roth IRA为购房首付？你需要了解五年规则。

要免税取出Roth的收益 (非缴款部分)，账户必须存在至少五年。这个规则不看年龄。Roth缴款本身随时可以免税取出——只有收益部分有五年等待期。

举例：2024年开设Roth IRA，直到2029年你才能免税取出收益，即使你已经退休且超过59.5岁。

五年规则也适用于Roth转换。将传统IRA的钱转换成Roth？转换金额会有自己的五年计时。提前取出转换资金会触发税款和罚金。

Roth的收入限制：别以为你符合资格

这点常让退休人士吃惊。Roth缴款有收入门槛：

• 单身申报者：调整后总收入（MAGI）低于$146,000
• 已婚联合申报：MAGI低于$230,000

收入高的人可以做有限度的缴款，但一旦超过这些上限，就不能再缴款了。这与退休后传统IRA不同——只要有劳动所得，传统IRA没有收入限制。

退休人士的实际场景

场景1：你退休了，但接了咨询工作
你的咨询收入算作劳动所得。如果你赚了$10,000，可以向任何一种IRA缴款最多$7,000 (假设你符合Roth收入限制)。无论你是60、70还是80岁都适用。

场景2：你考虑用Roth增加未来的灵活性
因为Roth缴款随时可以取出，部分退休人士用Roth IRA作为应急基金或特定目标的储蓄。如果你打算用IRA的钱买房，Roth的缴款 (非收益)可以让你在不缴税或罚金的情况下提前取出。

场景3：你有投资收入但没有劳动所得
社会保障、养老金和股息支票不算劳动所得。如果这些是你唯一的收入来源，你就不能向任何IRA缴款。绝对不能。

如果你操作失误会怎样？

没有劳动所得就向IRA缴款会触发IRS处罚。任何没有符合条件的缴款都算作超额。你需要取出缴款和相关收益，否则每年会被罚6%。风险不小。

退休人士的底线

退休并不意味着不能向IRA缴款——只要有劳动所得即可。选择传统还是Roth，取决于你的税务状况和财务目标。如果你特别考虑用Roth IRA，因为可能需要提前取款 (比如买房)，记住：缴款随时可以取出免税，收益则受五年规则限制。

即使停止工作，继续增长税优退休储蓄的灵活性是强大的财富积累工具。只要了解哪种类型适合你，并留意Roth的收入限制，就能更好地规划你的退休财务。