英国根据OECD CARF强制执行新的加密货币税务申报规则

英国引入CARF规则，要求交易所向HMRC报告用户加密货币交易和税务居住地，截止日期为2027年5月。

英国与超过40个国家于1月1日开始根据OECD的加密资产报告框架(CARF)执行新的加密税务报告规则。主要交易所现在必须收集英国用户的钱包活动、过去的交易历史和税务信息，并将所有收集到的数据直接提交给HM Revenue & Customs (HMRC)。

关键要求与报告截止日期

所有英国本土的加密服务提供商，包括交易所和托管钱包平台，均需遵守合规要求。从2026年1月1日起，报告加密资产服务提供商(RCASPs)将生成详细的用户信息。

据《金融时报》报道，英国及其他40多个国家于1月1日开始根据OECD的加密资产报告框架(CARF)执行新的加密税务报告规则。主要交易所必须收集并向HMRC报告英国用户的交易数据和税务居住地……

— 吴 Blockchain (@WuBlockchain) 2026年1月1日

所需数据包括用户的全名、地址、出生日期、税务居住地和国家保险号码。提供商还需记录交易类型、资产数量、日期、价值和用途，例如出售、交换、质押或挖矿。

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所有2026年活动的报告截止日期为2027年5月31日；从2027年起，HMRC将与其他参与CARF的国家交换这些信息。这一措施旨在防止跨境逃税。

目前，已有包括英国在内的40个国家实施了CARF规则，另有75个国家承诺加入。美国将在2028年采用CARF，并于2029年开始数据共享。

英国拥有估计600万至700万的加密用户，占成人人口的10-12%。随着比特币、以太坊、稳定币和去中心化金融平台的兴起，用户数量迅速增长。

对于许多零售用户来说，这是首次加密活动将受到与银行账户同等的监控，从而增强透明度和监管。

对用户和合规的影响

这些规则不引入新税。加密收益仍按现行的资本利得税10-20%或所得税最高24%征税，具体取决于收入水平和纳税类别。

然而，由于HMRC将直接访问交易数据，监管力度将加大。相关部门将比对交易所报告与自我评估税表，查找未申报的收益或差异。

未提供准确信息或通过低报获利的用户可能被罚款最高300英镑，以及补缴税款和利息。该系统类似于自2014年以来帮助追回数十亿英镑未缴税款的国际银行规则。金融当局强调，按时遵守合规要求将帮助纳税人节省成本，减少审计风险。

法规还要求交易所建立强大的基础设施以保存记录并进行报告。RCASPs需要确保敏感数据的存储安全，并简化向HMRC的提交流程。

此外，跨境数据交换将需要与外国税务机关协调，形成全球统一的合规标准。专家表示，这些措施将使加密市场更加专业化，确保用户遵守现有的税务义务。

总体而言，CARF的采用使英国在全球加密税务透明度方面处于领先地位。通过执行报告标准，相关部门希望加强税务合规，遏制逃税行为，并将加密货币纳入正规金融体系。