2026 勞保年金新制上路！請領年齡調升至 65 歲，退休金怎麼領最划算？

隨著台湾正式迈入超高龄社会，劳动基金的财务永续性成为国家级的经济议题，其中最具指标性的变革即是劳保老年年金法定请领年龄将于 2026 年全面调升至 65 岁。本文将深入剖析新制下的请领规范，并透过财务精算角度，探讨「提前」与「延后」请领的损益平衡点。同时，我们也将厘清劳保年金与劳退新制的本质差异，协助读者在通膨与长寿风险并存的环境下，构建更稳健的双层退休保障体系。

劳保老年年金的法定请领年龄正式调升至 65 岁

依據《勞工保險條例》的規範，為因應高齡化趨勢並緩解基金財務壓力，老年年金的法定请领年龄採逐步调升机制。自民國 107 年起，请领年龄每两年提高一岁，至民國 115 年（2026年）起正式調整為 65 歲。這意味著，民國 51 年次（含）以後出生的勞工，其法定全額请领年龄皆锁定在 65 岁。此制度性的变革并非突发事件，而是长期的政策轨迹。劳动者必须认知到「延后退休」已成为法规面的既定事实，过往 60 岁即可领取全额年金的时代已正式终结，个人必须重新审视退休准备金的累积时程与职场规划，以适应新的法定退休基准。

劳保老年年金有多少？怎么领才划算

依现行制度，劳保老年年金请领需年满 65 岁，保险年资满 15 年，以「加保期间最高 60 个月之平均月投保薪资」计算，依下列 2 种方式择优发放：

平均月投保薪资 × 年资 × 0.775% + 3,000元

平均月投保薪资 × 年资 × 1.55%

劳保局也提供了线上试算的服务。若以劳保最高投保薪资 45,800 元，投保 40 年来计算，每月可领 28,396 元。

劳保老年年金怎么领最划算

而针对法定年龄的调整，劳保制度保留了「展延」与「减给」的弹性机制，劳动者最多可提前或延后 5 年请领。若选择「提前请领」（减给年金），每提前 1 年，给付金额将减额 4%，最多减额 20%；反之，延后请领则增额 4%，最多增额 20%。

从财务精算角度分析，提前请领适合健康状况不佳、预期寿命较短或当下有急迫债务处理需求者，虽享提前取得现金流的「时间价值」，但需承担因长寿导致总领取金额缩水的风险。一般精算模型显示，若劳动者预期寿命超过 80 岁，延后或正常请领的总效益通常较高。因此，决策关键在于个人的健康预期与对当下资金的边际效益评估。

83 岁是损益平衡点

若从 60 岁开始领，每月领 80% (减额 20%)，比 65 岁才领的人多领了 5 年的钱。损益平衡点大约位于 83 岁。如果家族长寿、觉得自己能活超过 83 岁，晚领较划算；若健康状况一般，早领通常是优势策略。

时间价值与通膨

另一点则是要考虑通膨因素，今天的 2 万元购买力，绝对大于 5 年后的 2 万元。提前领虽然被打折，但如果能将资金投入稳健的标的，让年化报酬率能超过 4%，「提前领 + 投资」的总资产增长速度，往往会打败单纯「延后领」的年金增幅。

「劳保年金」与「劳退新制」有何不同？

许多人常搞不清楚「劳保年金」与「劳退新制」有何不同。「劳保年金」属于社会保险，主要采用「确定给付制」，资金来自共同基金池，具有风险分担与抗通膨机制，提供劳动者「活到老领到老」的终身保障。

相对地，「劳退新制」属于「确定提拨制」，由雇主每月提拨薪资 6% 至劳动者个人专户，账户资金属於劳动者个人资产，可随职涯转移，个人也可选择每月自行提拨 6% 薪水至退休账户中，以达到节税的效果 (提拨金额不纳入个人所得税申报中)。

劳动者满 60 岁且工作年资满 15 年以上可选择一次请领个人退休金专户本金及累积收益，或是依据年金生命表，以平均余命、利率等因素计算每月应核发退休金金额按季领取，账户余额领完即止。简言之，劳保是保险互助，劳退是强迫储蓄，两者性质互补，共同构成了台湾劳动者退休金的双层支柱。

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