トランプ大統領のビッグビューティフルビル (OBBB) は、2025年7月に施行され、健康貯蓄口座（HSA）の状況を根本的に変えました。この法律により、何百万人ものアメリカ人がHSAのメリットを享受できるようになりました。HSAは、賢い投資家が長い間認識してきた、三重の税制優遇を提供する金融ツールです。
何十年も、HSAの対象資格は狭く制限されていました。高額控除型健康保険に加入している人だけが拠出できました。今や、ルールは大きく変わり、より多くの人々が医療費のための税優遇貯蓄を築く新たな機会を得ています。
誰が対象かを詳しく見る前に、なぜHSAがそんなに重要なのか理解しておく価値があります。これらの口座は、次の三つの明確なメリットをもたらします。
第一に、拠出金は拠出した年の課税所得を減らします。 第二に、口座内に投資された資金は、時間とともに完全に税金なしで増価します。 第三に、適格な医療費のための引き出しは、税金がかかりません。
この組み合わせ—税前拠出、税金なしの成長、税金なしの引き出し—は、金融界では非常に稀であり、拠出できる人にとっては強力な資産形成ツールとなります。
OBBBの下、2025年1月1日から、Affordable Care Act（ACA）マーケットプレイスで購入したブロンズプランやカタストロフィックプランに加入している人はHSAの対象となります。以前は、ACAに加入していると自動的にHSA資格を失っていました。これは、ACAのカバレッジを利用する何百万人ものアメリカ人にとって大きな拡大です。
おそらく最も驚きのある進展は、ダイレクトプライマリーケアの契約に関するものです。これらのサブスクリプション型医師サービス—月額定額料金でプライマリーケア、定期検診、相談、基本的な検査を受けられるサービス—は、以前はHSA所有と両立しませんでした。
この制限は解除されました。ただし、月額のダイレクトプライマリーケア料金が$150 個人カバレッジの場合は$300 、家族プランの場合は(を超えないことが条件です。さらに良いことに、HSA資金を使ってダイレクトプライマリーケアのサブスクリプション自体を支払うことも可能です。
HSAへの拠出の従来のルートはそのままです。高額控除型健康保険 )HDHPs は引き続き対象であり、個人カバレッジの場合は年間控除額最低$1,700、家族カバレッジの場合は$3,400と定義されています。これらのプランは、一般的に自己負担額が高めですが、プレミアムはPPOなどの代替より低いことが多いです。
拠出資格がある場合、以下の金額を積み立てることができます。
これらの金額を最大限に活用できなくても、どんな拠出でも従来の貯蓄口座では得られない税制優遇を享受できます。
HSAの対象資格には制限があります。メディケアに加入している場合は、他のカバレッジに関係なくHSAに拠出できません。同様に、ダイレクトプライマリーケアのサブスクリプションも、指定された料金範囲内でなければHSA資格を維持できません。
OBBBによるHSAアクセスの拡大は、退職後や医療費の資金計画において重要な変化をもたらします。ACAマーケットプレイスプラン、新たに対象となったダイレクトプライマリーケア参加者、または従来のHDHP加入者のいずれであっても、HSAへの拠出の機会は、税制上の大きなメリットをもたらす可能性があり、税務の専門家と相談する価値があります。
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HSAの対象範囲拡大：2025年に健康貯蓄口座に寄付できるのは誰ですか？
主要な政策の変化：何が変わったのか
トランプ大統領のビッグビューティフルビル (OBBB) は、2025年7月に施行され、健康貯蓄口座（HSA）の状況を根本的に変えました。この法律により、何百万人ものアメリカ人がHSAのメリットを享受できるようになりました。HSAは、賢い投資家が長い間認識してきた、三重の税制優遇を提供する金融ツールです。
何十年も、HSAの対象資格は狭く制限されていました。高額控除型健康保険に加入している人だけが拠出できました。今や、ルールは大きく変わり、より多くの人々が医療費のための税優遇貯蓄を築く新たな機会を得ています。
HSAの三重税制優遇を理解する
誰が対象かを詳しく見る前に、なぜHSAがそんなに重要なのか理解しておく価値があります。これらの口座は、次の三つの明確なメリットをもたらします。
第一に、拠出金は拠出した年の課税所得を減らします。 第二に、口座内に投資された資金は、時間とともに完全に税金なしで増価します。 第三に、適格な医療費のための引き出しは、税金がかかりません。
この組み合わせ—税前拠出、税金なしの成長、税金なしの引き出し—は、金融界では非常に稀であり、拠出できる人にとっては強力な資産形成ツールとなります。
新たに対象となるグループ
ACAマーケットプレイスプランも対象に
OBBBの下、2025年1月1日から、Affordable Care Act（ACA）マーケットプレイスで購入したブロンズプランやカタストロフィックプランに加入している人はHSAの対象となります。以前は、ACAに加入していると自動的にHSA資格を失っていました。これは、ACAのカバレッジを利用する何百万人ものアメリカ人にとって大きな拡大です。
ダイレクトプライマリーケア会員：画期的な変化
おそらく最も驚きのある進展は、ダイレクトプライマリーケアの契約に関するものです。これらのサブスクリプション型医師サービス—月額定額料金でプライマリーケア、定期検診、相談、基本的な検査を受けられるサービス—は、以前はHSA所有と両立しませんでした。
この制限は解除されました。ただし、月額のダイレクトプライマリーケア料金が$150 個人カバレッジの場合は$300 、家族プランの場合は(を超えないことが条件です。さらに良いことに、HSA資金を使ってダイレクトプライマリーケアのサブスクリプション自体を支払うことも可能です。
従来の高額控除プラン経由のルート
HSAへの拠出の従来のルートはそのままです。高額控除型健康保険 )HDHPs は引き続き対象であり、個人カバレッジの場合は年間控除額最低$1,700、家族カバレッジの場合は$3,400と定義されています。これらのプランは、一般的に自己負担額が高めですが、プレミアムはPPOなどの代替より低いことが多いです。
2026年の拠出限度額
拠出資格がある場合、以下の金額を積み立てることができます。
これらの金額を最大限に活用できなくても、どんな拠出でも従来の貯蓄口座では得られない税制優遇を享受できます。
重要な対象資格制限
HSAの対象資格には制限があります。メディケアに加入している場合は、他のカバレッジに関係なくHSAに拠出できません。同様に、ダイレクトプライマリーケアのサブスクリプションも、指定された料金範囲内でなければHSA資格を維持できません。
まとめ
OBBBによるHSAアクセスの拡大は、退職後や医療費の資金計画において重要な変化をもたらします。ACAマーケットプレイスプラン、新たに対象となったダイレクトプライマリーケア参加者、または従来のHDHP加入者のいずれであっても、HSAへの拠出の機会は、税制上の大きなメリットをもたらす可能性があり、税務の専門家と相談する価値があります。