HSA 资格扩展：谁可以在2025年为健康储蓄账户缴款？

重大政策转变：发生了什么变化

特朗普的“伟大美丽法案”(OBBB)，于2025年7月生效，根本改变了健康储蓄账户的格局。这项立法为数百万美国人打开了利用HSA福利的大门——一种提供罕见三重税收优惠的金融工具，早已被精明的投资者所认可。

数十年来，HSA的资格限制非常严格。只有参加高免赔额健康计划的人才能贡献。现在，规则发生了巨大变化，为更广泛的人群建立税收优惠的医疗储蓄提供了新机会。

了解HSA的三重税收优势

在了解谁有资格之前，值得理解为什么HSA如此重要。这些账户带来三项不同的好处：

第一，你的贡献在当年可以减少应税收入。第二，账户内的投资资金可以随着时间升值，完全免税。第三，用于合格医疗支出的提款完全免税。

这种组合——税前贡献、免税增长和免税提款——在金融界极为罕见，使HSA成为那些能够贡献者的强大财富积累工具。

新获得资格的群体

ACA市场计划现在符合条件

根据OBBB，从2025年1月1日起，通过《平价医疗法案》市场购买的青铜和灾难性计划的参保者获得了HSA资格。此前，参加ACA意味着自动失去HSA资格。这对使用ACA覆盖的数百万美国人来说，是一次重大扩展。

直接初级护理成员：改变游戏规则

或许最令人惊讶的变化涉及直接初级护理安排。这些订阅式医生服务——你支付每月固定费用以获得初级护理、常规检查、咨询和基础实验室工作——之前与HSA所有权不兼容。

现在已取消这一限制，前提是你的每月直接初级护理费用不超过$150 个人覆盖的金额或$300 家庭计划的金额。更棒的是：你现在可以用你的HSA资金支付你的直接初级护理订阅费用。

传统高免赔额计划路径

通往HSA贡献的原始途径依然有效。高免赔额健康计划(HDHPs)仍然符合条件，定义为个人年度免赔额至少为$1,700，家庭为$3,400。这些计划通常具有更高的自付额度，但保费较低，优于PPO等替代方案。

2026年贡献限额

如果你有资格贡献，以下是你可以存入的金额：

• 个人覆盖：每年$4,400
• 家庭覆盖：每年$8,750
• 55岁及以上：额外增加$1,000的补充贡献

即使不能最大化这些金额，任何贡献都能带来传统储蓄账户无法匹敌的税收优势。

重要的资格限制

HSA的资格也有界限。如果你已加入Medicare，无论其他覆盖类型如何，都不能为HSA贡献。同样，你的直接初级护理订阅必须在规定的费用范围内，才能保持HSA资格。

结论

OBBB对HSA准入的扩展，代表了退休和医疗财务规划的重大转变。无论你是通过ACA市场计划新获得资格、直接初级护理参与者，还是传统高免赔额计划的参保者，贡献HSA的机会都可能带来显著的税收优势，值得咨询税务专业人士。