自雇人士？以下是如何计算您的税务义务

谁实际上需要支付自雇税

如果您在传统就业之外获得收入——无论是通过自由职业、零工工作还是经营小型企业——自雇税可能适用于您。门槛非常简单：一旦您的净自雇收入每年达到$400 或更多，您就有义务支付。唯一的例外是教会员工，他们在$108.28及以上时面临这一要求。

理解自雇税：基础知识

自雇税资助社会保障和医疗保险——这些程序的费用由W-2员工和他们的雇主通过FICA税分摊。作为自雇人士，您需要自己承担全部负担，不过您可以在联邦报税时扣除一半的金额 (附表1，第15)行。

税款分为两个部分：12.4% 用于社会保障，2.9% 用于医疗保险，总计占您收入的 15.3%。然而，社会保障的贡献仅适用于您合并的净收入、工资和小费的前 $147,000 ( 2022)。医疗保险税没有上限，适用于所有收入。高收入者面临额外的考虑：如果您的年收入超过 $200,000 ( $250,000 对于已婚联合申报者； $125,000 对于已婚单独申报)，将在超过阈值的每一美元上增加 0.9% 的医疗保险税。

真实的税基：并非所有收入都算数

在这里，计算器变得有用——只有92.35%的净自雇收入实际上要缴纳这个税。这一百分比称为你的税基，考虑到你可以扣除的雇主等价部分。

通过一个例子进行说明： 假设你的2022年净自雇收入总计为$50,000：

• 乘以 92.35%： $50,000 × 0.9235 = $46,175 (您的税基)
• 应用15.3%的税率：$46,175 × 0.153 = $7,064.78的自雇税

由于您的收入低于$200,000的高收入者门槛，因此不适用额外的医疗保险税。

计算您在 SE 附表上的责任

美国国税局要求您使用附表 SE 报告自雇税，该表格与您的联邦所得税申报表一起提交。社会安全管理局依赖此表格来计算您的未来福利，因此准确性至关重要。大多数为自雇纳税人设计的税务软件会自动填写此表格。

一旦您确定了您的自雇税总负债，请记住，您可以申请相当于您所欠税款50%的扣除。

实用场景：高收入者税务计算

考虑一个在2022年收入为$325,000的单一自雇纳税人：

• 社会保障部分：12.4% 应用于 $147,000 上限
• 医疗保险部分：对全额$325,000征收2.9%
• 附加医疗保险：对$125,000的0.9%(减去$200,000的$325,000收入阈值)

这说明了为什么在较高收入水平下，使用自雇税计算器或专业指导变得越来越重要。

下一步：获取准确的估算

要估算您需要支付的税款，请在计算器中输入您的自雇收入和报税状态。计算考虑了您的具体收入与当前税收阈值和税率的对比。对于收入超过200,000美元或情况复杂的纳税人，咨询税务专业人士可确保您最大化扣除并避免多付税款。