Oui, l'Indiana impose bien l'impôt sur le revenu de l'État—Voici ce que les résidents et les non-résidents doivent savoir

L’Indiana impose un impôt sur le revenu d’État tant sur les résidents que sur ceux qui perçoivent des revenus provenant de sources indianaises. Si vous vivez en Indiana ou si vous percevez un revenu dans l’État, vous devrez probablement payer des impôts. Comprendre la structure fiscale, les déductions disponibles et les crédits peut vous aider à mieux planifier vos finances.

Comprendre le taux et la structure actuels de l’impôt sur le revenu en Indiana

L’Indiana applique un taux d’imposition uniforme à tous les individus, quel que soit leur niveau de revenu. L’impôt sur le revenu de l’État fonctionne selon un système à taux fixe, ce qui signifie que tout le monde paie le même pourcentage. Cela diffère du système fédéral, qui utilise des tranches d’imposition progressives en fonction des niveaux de revenu.

Le taux d’imposition uniforme sur le revenu de l’État est de 3,23 %. De plus, l’Indiana applique une taxe de vente de 7 % sur la plupart des transactions de détail. Cette approche combinée constitue les principales sources de revenus de l’État. Les taxes foncières en Indiana sont fixées au niveau local plutôt qu’au niveau de l’État, donc les taux varient selon votre comté et votre municipalité.

Déductions fiscales disponibles pour les résidents de l’Indiana

L’Indiana offre plusieurs catégories de déductions conçues pour réduire votre revenu imposable :

Déductions liées au logement

Les locataires peuvent déduire jusqu’à 3 000 $ de loyer annuel payé pour leur résidence principale. Cette déduction ne s’applique qu’à votre logement principal — les résidences d’été, propriétés de vacances et logements étudiants ne sont pas éligibles. De plus, si votre propriété locative appartient à une entité gouvernementale, une organisation à but non lucratif ou une coopérative, le loyer n’est pas admissible à cette déduction.

Les propriétaires ayant une hypothèque ou des obligations fiscales foncières peuvent déduire jusqu’à 2 500 $ des taxes foncières indianaises payées sur leur résidence principale. Cette déduction est limitée à votre résidence principale uniquement.

Déductions liées à l’éducation

Les familles avec des enfants scolarisés dans des écoles privées ou suivant une instruction en famille peuvent réclamer 1 000 $ par enfant en tant que déduction. Cela concerne les enfants à charge et aide à compenser les coûts éducatifs.

Déductions pour circonstances particulières

Si vous avez perçu des allocations de chômage durant l’année fiscale, l’Indiana peut vous permettre d’exclure une partie de cette compensation de l’imposition d’État. Pour bénéficier de cette déduction, vous devrez soumettre votre formulaire 1099-G avec votre déclaration. La brochure d’instructions IT-40 fournit des feuilles de calcul pour déterminer le montant exact de la déduction.

Les personnes prenant leur retraite pour invalidité avant la fin de l’année fiscale peuvent être éligibles à la déduction pour retraite pour invalidité. Vous devez être totalement et définitivement invalide au moment de la retraite, et la déduction maximale est de 5 200 $. La feuille de calcul IT-2440 contient les formulaires nécessaires pour calculer votre déduction spécifique.

Crédits d’impôt d’État et locaux que vous pouvez réclamer

Au-delà des déductions, les résidents de l’Indiana peuvent être éligibles à divers crédits d’impôt qui réduisent directement le montant de l’impôt dû :

Crédit d’impôt sur le revenu gagné

Les contribuables ayant réclamé un crédit d’impôt sur le revenu gagné au niveau fédéral peuvent également réclamer la version indianaise. Les seuils de revenu pour l’éligibilité dépendent de la composition de votre foyer :

• Les personnes sans enfants doivent avoir entre 25 et 64 ans et gagner moins de 15 900 $
• Les parents célibataires avec un enfant à charge gagnant moins de 42 100 $ sont éligibles
• Les familles avec deux enfants à charge ou plus et un revenu inférieur à 47 900 $ peuvent faire la demande

Les personnes à charge doivent généralement avoir moins de 19 ans (ou moins de 24 ans si elles fréquentent l’université). Le crédit d’impôt sur le revenu gagné en Indiana peut atteindre 538 $. La brochure d’instructions IT-40 inclut des feuilles de calcul à partir de la page 34 pour aider à déterminer votre éligibilité.

Crédit pour adoption

Les parents ayant adopté des enfants et réclamé un crédit d’adoption fédéral peuvent également bénéficier du crédit d’adoption de l’Indiana. Vous pouvez réclamer le moindre entre 10 % de votre crédit fédéral par enfant ou 1 000 $ par enfant. La feuille de calcul B dans la brochure IT-40 explique le processus de calcul.

Crédit pour plan d’épargne éducative

Les contributions aux plans d’épargne éducative CollegeChoice 529 génèrent un crédit d’impôt d’État équivalent au montant de votre contribution. Cela encourage les familles à économiser pour les frais d’enseignement supérieur.

Crédit pour dépenses d’éducateur

Les enseignants, bibliothécaires, conseillers, directeurs et superintendants travaillant dans les écoles publiques K-12 de l’Indiana peuvent réclamer un crédit pour les dépenses liées aux fournitures de classe. Le crédit maximum est de 100 $ par individu, ou 200 $ pour les couples mariés déposant conjointement si les deux conjoints sont éligibles (limité à 100 $ par conjoint).

Crédit pour personnes âgées

Les résidents âgés de 65 ans ou plus peuvent réclamer le crédit d’impôt unifié pour les personnes âgées si leur revenu est inférieur à 10 000 $. Le crédit varie de 40 $ à 140 $ selon le niveau de revenu. Le formulaire SC-40 inclut une feuille de calcul en deuxième page pour déterminer votre éligibilité et le montant du crédit.

Qui doit déposer une déclaration et payer l’impôt sur le revenu en Indiana

Tout le monde en Indiana n’est pas tenu de déposer une déclaration d’impôt d’État. Votre obligation de déclaration dépend de votre statut de résident et de votre source de revenu.

Considérations de résidence

Vous êtes considéré comme résident de l’Indiana si vous vivez dans l’État à plein temps ou pour une partie de l’année. Les résidents à plein temps et à temps partiel doivent déposer une déclaration en Indiana s’ils ont un revenu imposable provenant de sources indianaises.

Les résidents des États voisins constituent une exception importante. Si vous vivez dans le Kentucky, le Michigan, l’Ohio, la Pennsylvanie ou le Wisconsin mais percevez un revenu en Indiana, vous n’avez pas à payer d’impôt sur le revenu d’État en Indiana. Vous ne payez que l’impôt sur le revenu dans votre État de résidence. Cet arrangement réciproque évite la double imposition pour les travailleurs traversant les frontières.

Les non-résidents qui perçoivent un revenu provenant de sources indianaises — que ce soit par emploi, activités commerciales ou autres activités basées en Indiana — doivent également déposer une déclaration et payer l’impôt sur le revenu d’État en Indiana.

Autres taxes d’État en Indiana

Au-delà de l’impôt sur le revenu, les résidents de l’Indiana ont d’autres obligations fiscales :

Imposition des gains en capital

L’Indiana taxe les gains en capital au même taux que le revenu ordinaire : 3,23 %. Que vous vendiez des investissements, de l’immobilier ou d’autres actifs avec un profit, le gain est soumis à ce taux d’imposition uniforme avec les autres revenus.

Exemptions de taxes foncières

Les organisations utilisant leur propriété à des fins éducatives, littéraires, scientifiques, religieuses ou caritatives peuvent bénéficier d’exemptions de taxes foncières. Ces exemptions s’appliquent au niveau local et varient selon la juridiction.

Pas d’impôt sur les successions ou les héritages

Contrairement à certains États, l’Indiana n’impose pas d’impôt sur les successions ni d’impôt sur la fortune. Cela signifie que les transferts d’actifs aux héritiers et les distributions de succession ne sont pas soumis à une taxation supplémentaire au niveau de l’État.

Comprendre l’ensemble du paysage fiscal de l’Indiana — taux d’impôt sur le revenu, déductions disponibles, crédits éligibles et obligations de déclaration — aide les résidents à prendre des décisions financières éclairées et à respecter leurs obligations envers l’État.