Éligibilité au HSA étendue : Qui peut contribuer aux comptes d’épargne santé en 2025 ?

Le changement de politique majeur : ce qui a changé

Le projet de loi monumental de Trump (OBBB), entré en vigueur en juillet 2025, a fondamentalement transformé le paysage des comptes d’épargne santé. La législation a ouvert des portes à des millions d’Américains supplémentaires pour profiter des avantages des HSA — un outil financier offrant une rare triple avantage fiscal que les investisseurs avisés connaissent depuis longtemps.

Pendant des décennies, l’éligibilité aux HSA était strictement limitée. Seules les personnes inscrites à des plans de santé à franchise élevée pouvaient contribuer. Désormais, les règles ont changé radicalement, créant de nouvelles opportunités pour une population plus large de constituer des économies avantageuses fiscalement pour les dépenses médicales.

Comprendre le triple avantage fiscal du HSA

Avant d’aborder qui peut en bénéficier, il est utile de comprendre pourquoi les HSA sont si importants. Ces comptes offrent trois avantages distincts :

Premièrement, vos contributions réduisent votre revenu imposable dans l’année où vous les faites. Deuxièmement, tout argent investi dans le compte peut prendre de la valeur avec le temps, entièrement en franchise d’impôt. Troisièmement, les retraits pour des dépenses médicales qualifiées sont totalement exonérés d’impôt.

Cette combinaison — contributions avant impôt, croissance sans impôt, et retraits sans impôt — est exceptionnellement rare dans le monde financier, faisant des HSA un outil puissant pour accumuler de la richesse pour ceux qui peuvent contribuer.

Groupes nouvellement éligibles

###Les plans du marché ACA désormais éligibles

Sous OBBB, à partir du 1er janvier 2025, les personnes inscrites à des plans Bronze et Catastrophes achetés via le marché de l’Affordable Care Act ont obtenu l’éligibilité aux HSA. Auparavant, l’inscription à l’ACA signifiait une disqualification automatique aux HSA. Cela représente une expansion significative pour des millions d’Américains utilisant la couverture ACA.

###Membres de soins primaires directs : une révolution

Peut-être la évolution la plus surprenante concerne les arrangements de soins primaires directs. Ces services de médecins par abonnement — où vous payez un forfait mensuel pour accéder à des soins primaires, des contrôles de routine, des consultations, et des analyses de base — étaient auparavant incompatibles avec la possession d’un HSA.

Cette restriction a été levée, à condition que votre frais mensuel de soins primaires directs ne dépasse pas $150 pour une couverture individuelle ou $300 pour une couverture familiale. Mieux encore : vous pouvez désormais utiliser vos fonds HSA pour payer directement votre abonnement de soins primaires.

La voie traditionnelle du plan à franchise élevée

Le chemin initial pour contribuer à un HSA reste inchangé. Les plans de santé à franchise élevée (HDHPs) restent éligibles, définis par des franchises annuelles d’au moins 1 700 $ pour une couverture individuelle et 3 400 $ pour une couverture familiale. Ces plans comportent généralement des coûts à la charge du patient plus élevés, mais des primes plus faibles comparés aux alternatives PPO.

Limites de contribution pour 2026

Si vous êtes éligible, voici ce que vous pouvez mettre de côté :

• Couverture individuelle : 4 400 $ par an
• Couverture familiale : 8 750 $ par an
• Plus de 55 ans : ajout d’une contribution supplémentaire de 1 000 $ pour rattrapage

Même si vous ne pouvez pas maximiser ces montants, toute contribution permet de bénéficier de l’avantage fiscal que les comptes d’épargne traditionnels ne peuvent tout simplement pas offrir.

Restrictions importantes d’éligibilité

L’éligibilité aux HSA a ses limites. Vous ne pouvez pas contribuer à un HSA si vous êtes inscrit à Medicare, peu importe les autres types de couverture. De même, votre abonnement de soins primaires directs doit respecter les seuils de frais spécifiés pour maintenir l’éligibilité au HSA.

En résumé

L’expansion de l’accès aux HSA par l’OBBB représente un changement significatif dans la planification financière pour la retraite et la santé. Que vous soyez nouvellement éligible via un plan du marché ACA, un participant aux soins primaires directs, ou inscrit à un plan HDHP traditionnel, la possibilité de contribuer à un HSA peut offrir des avantages fiscaux importants qu’il vaut la peine d’étudier avec un professionnel fiscal.