كتابة: المحامي ليونغ هونغلين
مؤخرًا، يسألني العديد من أصدقاء عالم العملات الرقمية نفس السؤال: «سمعت أن هونغ كونغ ستبدأ في الإبلاغ عن معلومات الأصول المشفرة، هل أصولي المشفرة في البورصات الخارجية لا تزال آمنة؟ هل ستعرف مصلحة الضرائب في البر الرئيسي؟ هل أحتاج إلى دفع ضرائب إضافية؟»
هذه القلق ليس بلا أساس.
بحلول عام 2025، يشهد العالم تحولًا في شفافية الضرائب العالمية، حيث يتم تنفيذ «ضربة دقيقة» ضد العملات المشفرة. كمحترف قانوني متخصص في Web3، اليوم سأتحدث معكم عن إطار تقرير الأصول المشفرة المعروف بـ «CRS» أو CARF (إطار تقرير الأصول المشفرة)، وما يعنيه ذلك حقًا لجيوبنا.
ما هو CARF؟
على مدى السنوات العشر الماضية، كان هناك أداة قوية في العالم المالي التقليدي تسمى CRS (المبادئ التوجيهية للتقرير العام). ببساطة، إذا كنت من الصين وتملك حسابات بنكية في الخارج، فسيقوم البنك الأجنبي بمشاركة معلومات حسابك مع مصلحة الضرائب في الصين.
لكن، هناك ثغرة كبيرة في CRS: فهي لا تغطي العملات المشفرة. سابقًا، إذا حولت أموالك إلى USDT ووضعتها في محفظة، أو قمت بالتداول على منصات مثل بينانس أو OKX، فإن مصلحة الضرائب لن تكون على علم بذلك.
الآن، جاء التصحيح. إطار تقرير الأصول المشفرة (CARF) هو مصمم خصيصًا لسد هذه الثغرة.
مبدأه الأساسي هو: بما أنه لا يمكن تتبعك كمركزية، فابحث عن «الوسيط» الذي يخدمك.
من الذي يجب أن يقدم التقارير؟ بورصات التداول (CEX)، تجار OTC، وحتى بعض مشاريع إصدار العملات.
ماذا يجب أن يُبلغ؟ معلومات هويتك (الاسم، رقم التعريف الضريبي)، كمية العملات التي اشتريتها، كمية العملات التي بعتها، وعنوان المحفظة التي أرسلت إليها العملات.
وهذا يعني: في المستقبل، كل عملية تداول تقوم بها على منصات وخدمات متوافقة ستكون «عارية» من حيث الضرائب في نظر السلطات الضريبية.
في عصر CARF، هناك عدة سلوكيات ستواجه مخاطر عالية من الكشف الضريبي:
إيداع وسحب العملات المستقرة (USDT/USDC): لا تظن أن التحويل إلى عملات مستقرة يعني عدم وجود مشكلة. يوضح CARF بوضوح أن تحويل العملات المشفرة إلى عملة قانونية، أو تحويل عملة مشفرة إلى أخرى (مثل BTC إلى USDT)، يتطلب إبلاغ. كل عملية تحويل قد تُعتبر في القانون على أنها «بيع»، ويجب حساب الأرباح والخسائر ودفع الضرائب.
صفقات OTC الكبيرة: سابقًا، كان الناس يفضلون التبادل غير الرسمي عبر OTC. في المستقبل، ستخضع شركات OTC للتنظيم، وسيكون عليها الإبلاغ عن معاملات كبيرة.
DeFi والتوزيعات المجانية (Airdrops): رغم أن تنظيم DeFi أصعب، إلا أن البروتوكولات التي لديها «متحكم» واضح (مثل احتفاظ المشروع بحقوق الإدارة)، أو إذا شاركت في تعدين DeFi عبر بورصة مركزية، فإن أرباحك ستُسجل أيضًا.
سحب العملات إلى محافظ باردة: قد تقول، «هل يمكنني سحب العملات إلى محفظة باردة بشكل دائم؟» نعم، يمكن، لكن لا تزال هناك مشكلة. يجب على البورصة تسجيل عملية «السحب»، وعنوان المحفظة المستلمة. وإذا تفاعل هذا العنوان مع العملة القانونية في المستقبل (مثل شراء منزل أو سيارة، أو تحقيق أرباح من خلال التداول)، يمكن لمصلحة الضرائب تتبع ذلك عبر أدوات التحليل على السلسلة، واستنتاج أن هذا العنوان هو ملكك، وحساب إجمالي حساباتك التاريخية.
مفهوم خاطئ: «الاستثمار في العملات في البر الرئيسي غير قانوني، لذلك لا أحتاج إلى دفع الضرائب؟»
بالنسبة للمستثمرين في البر الرئيسي، الاهتمام بـ CARF يأتي بسبب الإجراءات التي تتخذها هونغ كونغ مؤخرًا. رغم أن هونغ كونغ «منطقة إدارية خاصة»، إلا أن تبادل المعلومات الضريبية بين هونغ كونغ والبر الرئيسي قد تم بالفعل.
وفقًا للوثائق الاستشارية التي أصدرتها حكومة هونغ كونغ في نهاية 2024 وبداية 2025، فإن الجدول الزمني واضح جدًا:
2025-2026: تشريع محلي في هونغ كونغ، وبدء تحديد قواعد الضرائب.
1 يناير 2027: بدء التسجيل الرسمي. من هذا التاريخ، ستُسجل جميع بيانات المعاملات التي تتم على منصات مرخصة في هونغ كونغ وOTC.
2028: ستبدأ مصلحة الضرائب في هونغ كونغ في إرسال هذه البيانات إلى مصلحة الضرائب في دول أخرى (بما في ذلك البر الرئيسي). في المستقبل، لن تكون هونغ كونغ ملاذًا للتهرب الضريبي، بل «محطة وسيطة» لمعلومات الضرائب.
الكثير من الأصدقاء يعتقدون: «لقد أعلنت الحكومات أن تداول البيتكوين نشاط مالي غير قانوني، وإذا لم تحميني، فلماذا أدفع الضرائب؟»
من وجهة نظر قانونية، أقول لك: الأمر ليس كذلك بالضرورة.
السبب الرئيسي هو أن القانون الضريبي يركز على «الجوهر»: من وجهة نظر الضرائب، سواء كانت مصادر دخلك شرعية (مثل الرواتب) أو غير قانونية (مثل المضاربة بالعملات)، طالما أنك كسبت أموالًا (أي «دخل»)، فهناك التزام ضريبي.
بالإضافة إلى ذلك، في السنوات الأخيرة، بدأت البر الرئيسي في تطبيق «الضرائب عبر البيانات». سابقًا، لم تكن مصلحة الضرائب تعرف عن أصولك الخارجية، لذلك لم تكن تراقب. لكن مع تطبيق CARF، ستقوم هونغ كونغ بإرسال بيانات تداولك (مثل: Zhang San، رقم الهوية الوطنية xxx، أرباح بقيمة 1 مليون USDT في منصة معينة عام 2027) مباشرة إلى مصلحة الضرائب في البر الرئيسي، وعند المقارنة، إذا لم تكن قد أعلنت، ستظهر إشارات إنذار فورية.
ثلاث نصائح عملية للامتثال
في مواجهة موجة الشفافية الضريبية للعملات المشفرة، لا فائدة من الذعر، فالتوافق هو الطريق الوحيد لنجاح صناعة Web3، والضرائب جزء لا يتجزأ من هذا التوافق. من هذا المنظور، يمكن اعتبار ذلك يومًا ينتظره الجميع.
وللتحضير بشكل أكثر أمانًا واحتفالًا بمرحلة الضرائب على العملات المشفرة، إليكم ثلاث استراتيجيات عقلانية للامتثال.
نصيحة 1: إعادة تقييم «وضعك كمقيم ضريبي»
معلومات تبادل CARF تعتمد على مكان إقامتك الضريبية. إذا كنت تحمل جواز سفر من دولة صغيرة (مثل سانت كيتس وفنزويلا)، لكنك تقيم بشكل دائم في شنغهاي/بكين، ومركز حياتك في البر الرئيسي، فستظل مقيمًا ضريبيًا في الصين. إذا أردت حقًا تقليل المخاطر، عليك القيام بتخطيط فعلي للهوية — ليس فقط الحصول على هوية، بل الانتقال فعليًا إلى منطقة ملائمة للضرائب على العملات المشفرة (مثل دبي، سنغافورة)، وفصل نفسك عن ارتباطات الضرائب في بلد إقامتك السابق.
نصيحة 2: جرد الأصول وقطع العلاقات التاريخية
عام 2027 هو عام جمع البيانات. قبل ذلك، يُنصح بإجراء جرد شامل لأصولك. على سبيل المثال، تمييز بين «الأصول المخزنة» و«الأصول الجديدة». بالنسبة للمشاكل القديمة، إذا كانت المبالغ كبيرة، يُنصح باستشارة خبير ضرائب محترف لمعرفة ما إذا كان من الضروري تقديم إقرار امتثال أو إعادة هيكلة خلال فترة السماح. لا تنتظر حتى يتم تبادل البيانات في 2028 وتكون ردود أفعالك سلبية.
نصيحة 3: توديع «الطرق غير القانونية»، واعتناق الهيكلية القانونية للامتثال
لرواد الأعمال في Web3 والأثرياء جدًا: لا تستخدم حسابات شخصية للتحويلات الكبيرة بعد الآن. فكر في استخدام الصناديق العائلية، الشركات الخارجية، أو هياكل قانونية أخرى لامتلاك الأصول. على الرغم من أن CARF يمكن أن يتعرف على «المالك الحقيقي»، إلا أن الهيكل القانوني الصحيح يمكن أن يساعدك على عزل بعض المخاطر القانونية، ويوفر مساحة للتخطيط الضريبي. وتجنب تمامًا مكاتب الصرف غير القانونية. فآلية CARF تتفاعل مع نظام مكافحة غسل الأموال (AML)، وإذا تم اكتشاف شبكة أموال غير قانونية، فليس فقط مسألة دفع الضرائب، بل قد تصل إلى جرائم جنائية.
عصر Web3 «البرّي» يوشك على الانتهاء. وصول CARF يمثل بداية دخول الأصول المشفرة رسميًا إلى دائرة التنظيم العالمية.
بالنسبة لنا في البر الرئيسي، «الاختفاء» لم يعد ممكنًا، والمنافسة ستكون على «الامتثال». بما أنه لا مفر من ذلك، فمن الأفضل أن تجهز «درعًا مضادًا للرصاص»، وتحمي ثروتك ضمن القواعد.
إخلاء المسؤولية: قد تكون المعلومات الواردة في هذه الصفحة من مصادر خارجية ولا تمثل آراء أو مواقف Gate. المحتوى المعروض في هذه الصفحة هو لأغراض مرجعية فقط ولا يشكّل أي نصيحة مالية أو استثمارية أو قانونية. لا تضمن Gate دقة أو اكتمال المعلومات، ولا تتحمّل أي مسؤولية عن أي خسائر ناتجة عن استخدام هذه المعلومات. تنطوي الاستثمارات في الأصول الافتراضية على مخاطر عالية وتخضع لتقلبات سعرية كبيرة. قد تخسر كامل رأس المال المستثمر. يرجى فهم المخاطر ذات الصلة فهمًا كاملًا واتخاذ قرارات مدروسة بناءً على وضعك المالي وقدرتك على تحمّل المخاطر. للتفاصيل، يرجى الرجوع إلى
إخلاء المسؤولية.
