自僱人士？以下是如何計算您的稅務義務

誰實際上需要支付自僱稅

如果您在傳統就業之外獲得收入——無論是通過自由職業、零工工作還是經營小型企業——自僱稅可能適用於您。門檻非常簡單：一旦您的淨自僱收入每年達到$400 或更多，您就有義務支付。唯一的例外是教會員工，他們在$108.28及以上時面臨這一要求。

理解自僱稅：基礎知識

自僱稅資助社會保障和醫療保險——這些程序的費用由W-2員工和他們的僱主通過FICA稅分攤。作爲自僱人士，您需要自己承擔全部負擔，不過您可以在聯邦報稅時扣除一半的金額 (附表1，第15)行。

稅款分爲兩個部分：12.4% 用於社會保障，2.9% 用於醫療保險，總計佔您收入的 15.3%。然而，社會保障的貢獻僅適用於您合並的淨收入、工資和小費的前 $147,000 ( 2022)。醫療保險稅沒有上限，適用於所有收入。高收入者面臨額外的考慮：如果您的年收入超過 $200,000 ( $250,000 對於已婚聯合申報者； $125,000 對於已婚單獨申報)，將在超過閾值的每一美元上增加 0.9% 的醫療保險稅。

真實的稅基：並非所有收入都算數

在這裏，計算器變得有用——只有92.35%的淨自僱收入實際上要繳納這個稅。這一百分比稱爲你的稅基，考慮到你可以扣除的僱主等價部分。

通過一個例子進行說明： 假設你的2022年淨自僱收入總計爲$50,000：

• 乘以 92.35%： $50,000 × 0.9235 = $46,175 (您的稅基)
• 應用15.3%的稅率：$46,175 × 0.153 = $7,064.78的自僱稅

由於您的收入低於$200,000的高收入者門檻，因此不適用額外的醫療保險稅。

計算您在 SE 附表上的責任

美國國稅局要求您使用附表 SE 報告自僱稅，該表格與您的聯邦所得稅申報表一起提交。社會安全管理局依賴此表格來計算您的未來福利，因此準確性至關重要。大多數爲自僱納稅人設計的稅務軟件會自動填寫此表格。

一旦您確定了您的自僱稅總負債，請記住，您可以申請相當於您所欠稅款50%的扣除。

實用場景：高收入者稅務計算

考慮一個在2022年收入爲$325,000的單一自僱納稅人：

• 社會保障部分：12.4% 應用於 $147,000 上限
• 醫療保險部分：對全額$325,000徵收2.9%
• 附加醫療保險：對$125,000的0.9%(減去$200,000的$325,000收入閾值)

這說明了爲什麼在較高收入水平下，使用自僱稅計算器或專業指導變得越來越重要。

下一步：獲取準確的估算

要估算您需要支付的稅款，請在計算器中輸入您的自僱收入和報稅狀態。計算考慮了您的具體收入與當前稅收閾值和稅率的對比。對於收入超過200,000美元或情況復雜的納稅人，諮詢稅務專業人士可確保您最大化扣除並避免多付稅款。