Mở rộng điều kiện đủ điều kiện HSA: Ai có thể đóng góp vào Tài khoản Tiết kiệm Sức khỏe năm 2025?

Sự Thay Đổi Chính Sách Lớn: Những Điều Gì Đã Thay Đổi

Trump đã ban hành Đạo luật Tuyệt Vời (OBBB), có hiệu lực từ tháng 7 năm 2025, đã thay đổi căn bản bức tranh về tài khoản tiết kiệm y tế (HSA). Luật này mở ra cơ hội cho hàng triệu người Mỹ khác có thể tận dụng lợi ích của HSA—một công cụ tài chính mang lại lợi ích thuế ba lần hiếm có mà các nhà đầu tư tinh tường đã lâu nhận ra.

Trong nhiều thập kỷ, điều kiện đủ điều kiện để mở HSA bị hạn chế chặt chẽ. Chỉ những người tham gia các kế hoạch bảo hiểm y tế có khoản khấu trừ cao mới có thể đóng góp. Giờ đây, các quy tắc đã thay đổi đáng kể, tạo ra cơ hội mới cho một nhóm dân số rộng hơn để xây dựng khoản tiết kiệm có lợi về thuế cho các chi phí y tế.

Hiểu Rõ Lợi Thế Thuế Ba Lần của HSA

Trước khi đi vào ai đủ điều kiện, đáng để hiểu tại sao HSA lại quan trọng đến vậy. Các tài khoản này mang lại ba lợi ích riêng biệt:

Thứ nhất, khoản đóng góp của bạn giảm thu nhập chịu thuế trong năm bạn thực hiện. Thứ hai, bất kỳ khoản tiền nào đầu tư trong tài khoản có thể tăng trưởng theo thời gian hoàn toàn miễn thuế. Thứ ba, rút tiền để chi trả các chi phí y tế đủ điều kiện sẽ không bị đánh thuế.

Sự kết hợp này—đóng góp trước thuế, tăng trưởng miễn thuế, và rút tiền miễn thuế—là cực kỳ hiếm trong thế giới tài chính, khiến HSA trở thành công cụ tích lũy tài sản mạnh mẽ cho những người có thể đóng góp.

Các Nhóm Người Mới Đủ Điều Kiện

Các Kế Hoạch Thị Trường ACA Bây Giờ Đủ Điều Kiện

Theo OBBB, bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2025, những người tham gia các kế hoạch Bạch Kim và Thảm Họa mua qua thị trường Bảo Hiểm Y Tế Affordable Care Act (ACA) đã đủ điều kiện mở HSA. Trước đây, việc tham gia ACA đồng nghĩa với việc tự động không đủ điều kiện mở HSA. Đây là một sự mở rộng đáng kể cho hàng triệu người Mỹ sử dụng bảo hiểm ACA.

Thành Viên Chăm Sóc Chính Trực Tiếp: Một Thay Đổi Đáng Chú Ý

Có thể phát triển bất ngờ nhất liên quan đến các dịch vụ chăm sóc chính trực tiếp. Các dịch vụ bác sĩ theo đăng ký này—nơi bạn trả phí cố định hàng tháng để truy cập dịch vụ chăm sóc chính, khám định kỳ, tư vấn, và xét nghiệm cơ bản—trước đây không phù hợp với quyền sở hữu HSA.

Giờ đây, giới hạn này đã được gỡ bỏ, miễn là phí chăm sóc chính trực tiếp hàng tháng của bạn không vượt quá $150 cho bảo hiểm cá nhân hoặc $300 cho kế hoạch gia đình. Thậm chí tốt hơn: bạn có thể dùng quỹ HSA của mình để trả phí đăng ký chăm sóc chính trực tiếp đó.

Con Đường Kế Hoạch Bảo Hiểm Có Khoản Khấu Trừ Cao Truyền Thống

Con đường ban đầu để đóng góp HSA vẫn còn nguyên vẹn. Các kế hoạch bảo hiểm y tế có khoản khấu trừ cao (HDHPs) vẫn đủ điều kiện, được định nghĩa bởi khoản khấu trừ hàng năm ít nhất $1,700 cho bảo hiểm cá nhân và $3,400 cho bảo hiểm gia đình. Các kế hoạch này thường có yêu cầu chi trả ngoài túi cao hơn nhưng phí bảo hiểm thấp hơn so với các lựa chọn PPO.

Giới Hạn Đóng Góp Năm 2026

Nếu bạn đủ điều kiện đóng góp, đây là số tiền bạn có thể để dành:

• Bảo hiểm cá nhân: $4,400 mỗi năm
• Bảo hiểm gia đình: $8,750 mỗi năm
• Trên 55 tuổi: Thêm khoản đóng góp bổ sung $1,000 để bắt kịp

Ngay cả khi bạn không thể tối đa hóa các khoản này, bất kỳ khoản đóng góp nào cũng đều tận dụng lợi ích thuế mà các tài khoản tiết kiệm truyền thống không thể sánh bằng.

Những Hạn Chế Quan Trọng Về Điều Kiện Đủ Điều Kiện

Điều kiện đủ điều kiện mở HSA có giới hạn. Bạn không thể đóng góp vào HSA nếu đang tham gia Medicare, bất kể các loại bảo hiểm khác. Tương tự, phí dịch vụ chăm sóc chính trực tiếp của bạn phải nằm trong giới hạn phí quy định để duy trì đủ điều kiện HSA.

Kết Luận

Việc mở rộng quyền truy cập HSA của OBBB đánh dấu một bước chuyển đáng kể trong kế hoạch tài chính hưu trí và chăm sóc sức khỏe. Dù bạn mới đủ điều kiện qua kế hoạch thị trường ACA, tham gia dịch vụ chăm sóc chính trực tiếp, hay là người tham gia kế hoạch HDHP truyền thống, cơ hội đóng góp vào HSA có thể mang lại lợi ích thuế đáng kể, đáng để tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế.