Truy cập vào 401(k) của bạn Trước 59½: Chiến lược Quy tắc 55 cho Nghỉ hưu sớm

Tại sao Nghỉ hưu sớm đòi hỏi Lập kế hoạch Chiến lược

Lập kế hoạch rút lui sớm khỏi lực lượng lao động đặt ra một thách thức tài chính đặc biệt. Khác với nghỉ hưu truyền thống ở tuổi 62 hoặc 65, rời khỏi công việc sớm hàng thập kỷ đồng nghĩa với việc bỏ qua thu nhập An sinh xã hội trong những năm hoạt động tích cực nhất của bạn. Bạn sẽ cần trang trải không chỉ các chi phí sinh hoạt cơ bản mà còn có thể là chi phí chăm sóc sức khỏe cao hơn trước khi đủ điều kiện Medicare. Đây là nơi có chiến lược rút tiền rõ ràng trở nên cực kỳ cần thiết.

Đối với những người có số dư 401(k) hoặc 403(b) lớn, quan điểm truyền thống — rằng bạn phải chờ đến 59½ tuổi để tránh bị phạt — không kể hết toàn bộ câu chuyện. Một điều khoản ít được biết đến trong luật thuế cung cấp lối đi để truy cập quỹ hưu trí sớm hơn mà không kích hoạt khoản phạt 10% của IRS.

Hiểu cơ chế Quy tắc 55

Quy tắc 55 hoạt động dựa trên nguyên tắc đơn giản: nếu bạn rời khỏi công việc trong năm dương lịch bạn tròn 55 (hoặc muộn hơn), bạn có thể bắt đầu rút tiền từ kế hoạch 401(k) hoặc 403(b) hiện tại mà không bị phạt. Đối với nhân viên công an, an toàn công cộng đủ điều kiện, ngưỡng tuổi này giảm xuống còn 50.

Sự khác biệt giữa “rời khỏi công việc” và nghỉ hưu ở đây rất quan trọng. Bạn không cần phải nghỉ hưu vĩnh viễn — bạn chỉ cần rời khỏi công việc đó. Dù bạn bị sa thải, nghỉ việc hoặc tự nguyện từ chức, điều đó không quan trọng đối với IRS. Điều quan trọng là thời điểm bạn rời khỏi công việc so với mốc tuổi của bạn.

Tuy nhiên, quy tắc này có những điểm tinh tế quan trọng:

• Thuế thu nhập vẫn áp dụng: Trong khi khoản phạt rút tiền sớm 10% biến mất, bạn vẫn phải nộp thuế thu nhập thông thường trên bất kỳ khoản phân phối nào, giống như sau 59½
• Chỉ áp dụng cho kế hoạch của nhà tuyển dụng hiện tại: Điều khoản này chỉ áp dụng cho kế hoạch của nhà tuyển dụng hiện tại của bạn. Nếu bạn muốn rút tiền từ 401(k) của công việc trước đó theo quy tắc 55, bạn cần chuyển số tiền đó vào kế hoạch của nhà tuyển dụng hiện tại trước
• Quyết định của nhà tuyển dụng quan trọng: Không phải tất cả các nhà tuyển dụng đều cho phép rút tiền sớm. Một số có thể yêu cầu bạn rút toàn bộ số dư trong một lần duy nhất, có thể đẩy bạn vào mức thuế cao hơn

Thực hành Quy tắc 55

Nếu bạn đang xem xét rời khỏi công việc sớm, cần đáp ứng ba điều kiện sau:

1. Yêu cầu về độ tuổi
Rời khỏi công việc trong hoặc sau năm bạn tròn 55. Nhân viên an toàn công cộng có thể bắt đầu từ 50. Thời điểm này không thể thương lượng — bạn không thể nghỉ hưu trước rồi rút tiền, nếu không quy tắc sẽ mất tác dụng.

2. Tình trạng công việc
Bạn phải thực sự rời khỏi công việc để kích hoạt các quyền bảo vệ của quy tắc. Điểm tích cực: bạn có thể quay lại làm việc sau mà không mất quyền giữ số dư còn lại hoặc khả năng tiếp tục phân phối.

3. Tính đặc thù của tài khoản
Quyền truy cập bị giới hạn ở kế hoạch 401(k) hoặc 403(b) gần nhất của bạn. Các kế hoạch cũ từ các nhà tuyển dụng trước không đủ điều kiện theo quy tắc này, mặc dù việc chuyển chúng vào kế hoạch hiện tại của bạn sẽ mở ra khả năng đó.

Thời điểm phân phối chiến lược

Việc đủ điều kiện về mặt kỹ thuật chỉ là một phần của câu chuyện. Người nghỉ hưu thông minh còn xem xét lịch thuế.

Giả sử bạn đã làm việc phần lớn năm với thu nhập đáng kể — có thể là năm cuối cùng trước khi nghỉ việc. Rút tiền theo quy tắc 55 trong cùng năm đó sẽ làm tăng thu nhập báo cáo của bạn, có thể đẩy bạn vào mức thuế suất cao hơn. Số tiền phân phối có thể phải chịu mức thuế liên bang và tiểu bang cao hơn nhiều so với việc chờ đến tháng Giêng.

Một cách tiếp cận khác: trang trải các nhu cầu ngay lập tức từ các khoản tiết kiệm chịu thuế, tài khoản thị trường tiền tệ hoặc các khoản đầu tư sau thuế đến hết năm. Khi năm mới bắt đầu và bạn đã loại bỏ thu nhập từ công việc, bắt đầu phân phối 401(k) của bạn khi mức thuế suất hiệu quả thấp hơn. Thứ tự này có thể giảm đáng kể gánh nặng thuế suốt đời của bạn.

Các lối đi khác để rút tiền mà không bị phạt

Quy tắc 55 không phải là lựa chọn duy nhất để tránh thuế rút tiền sớm 10%. IRS công nhận một số trường hợp khác:

• Tình trạng tàn tật vĩnh viễn và toàn diện
• Cái chết của chủ tài khoản (phân phối cho người thụ hưởng hoặc di sản)
• Các khoản thanh toán định kỳ bằng nhau đáng kể (kế hoạch SEPP), tính dựa trên tuổi thọ của bạn — mặc dù yêu cầu bạn nhận thanh toán ít nhất trong năm năm hoặc đến tuổi 59½, tùy theo điều kiện nào đến sau
• Chi phí y tế vượt quá 7.5% tổng thu nhập chịu thuế đã điều chỉnh
• Các khoản thuế của IRS đối với tài khoản
• Các khoản phân phối dành cho lực lượng dự bị đủ điều kiện cho nghĩa vụ quân sự

Quan trọng, ngoại lệ SEPP không yêu cầu bạn phải đủ 55 tuổi, mặc dù bạn phải rời khỏi công việc để truy cập vào kế hoạch của nhà tuyển dụng.

Đưa ra quyết định nghỉ hưu đúng đắn

Khả năng truy cập vào quỹ mà không bị phạt không tự động có nghĩa là bạn nên làm vậy. Khả năng nghỉ hưu sớm phụ thuộc vào toàn bộ bức tranh tài chính của bạn.

Xem xét các nguồn thu nhập của bạn. Bạn có nhận lương hưu đều đặn không? Bạn đang rút từ nhiều tài khoản — đầu tư chịu thuế, CD, tiết kiệm — để đa dạng hóa hồ sơ thuế của mình? Chiến lược bảo hiểm y tế của bạn trước khi Medicare bắt đầu là gì?

Nếu nghỉ hưu sớm khả thi nhưng bạn không cần ngay lập tức số tiền trong 401(k), để nó lại cho nhà tuyển dụng giúp tiếp tục tăng trưởng theo thuế hoãn lại. Hoặc, chuyển nó vào IRA để có nhiều linh hoạt đầu tư hơn, mặc dù quy tắc 55 không còn áp dụng cho tài sản IRA.

Càng suy nghĩ kỹ về thứ tự rút tiền, quản lý mức thuế, và đa dạng hóa nguồn thu nhập trước khi hành động, bạn càng có lợi thế để thực hiện một kế hoạch nghỉ hưu sớm tài chính bền vững, trong đó 401(k) đóng vai trò chiến lược trong toàn bộ kế hoạch của bạn.