Làm chủ? Đây là cách tính nghĩa vụ thuế của bạn

Ai thực sự cần phải trả thuế tự doanh

Nếu bạn đang kiếm thu nhập ngoài việc làm truyền thống—dù là thông qua làm tự do, công việc ngắn hạn, hay điều hành một doanh nghiệp nhỏ—thuế tự doanh có thể áp dụng cho bạn. Ngưỡng là rất rõ ràng: một khi thu nhập tự doanh ròng của bạn đạt $400 trở lên hàng năm, bạn có nghĩa vụ phải trả. Ngoại lệ duy nhất là nhân viên nhà thờ, những người phải đối mặt với yêu cầu này khi thu nhập đạt 108,28 đô la trở lên.

Hiểu về Thuế Tự Kinh Doanh: Những Điều Cơ Bản

Thuế tự làm việc tài trợ cho An sinh xã hội và Medicare—các chương trình mà nhân viên W-2 và các nhà tuyển dụng của họ chia sẻ chi phí thông qua thuế FICA. Là một cá nhân tự làm việc, bạn gánh chịu toàn bộ gánh nặng này, mặc dù bạn có thể khấu trừ một nửa số tiền này trên tờ khai liên bang của mình (Schedule 1, Line 15).

Thuế được chia thành hai phần: 12,4% được chuyển đến An sinh xã hội và 2,9% cho Medicare, tổng cộng là 15,3% thu nhập của bạn. Tuy nhiên, các khoản đóng góp cho An sinh xã hội chỉ áp dụng cho 147.000 đô la đầu tiên của thu nhập ròng, tiền lương và tiền tip kết hợp ( cho 2022). Thuế Medicare không có trần và áp dụng cho tất cả thu nhập. Những người có thu nhập cao phải xem xét thêm: nếu bạn vượt quá 200.000 đô la hàng năm ( 250.000 đô la cho các cặp vợ chồng nộp chung; 125.000 đô la cho các cặp vợ chồng nộp riêng biệt ), một khoản thuế Medicare bổ sung 0,9% sẽ được áp dụng cho mỗi đô la vượt ngưỡng.

Cơ sở thuế thực tế: Không phải tất cả thu nhập đều được tính

Đây là nơi mà máy tính trở nên hữu ích—chỉ có 92.35% thu nhập tự kinh doanh ròng của bạn thực sự phải chịu loại thuế này. Tỷ lệ phần trăm này, được gọi là cơ sở thuế của bạn, tính cho phần tương đương của người sử dụng lao động mà bạn có thể khấu trừ.

Làm việc qua một ví dụ: Giả sử thu nhập tự doanh ròng của bạn năm 2022 tổng cộng là $50,000:

• Nhân với 92,35%: 50.000 đô la × 0,9235 = 46.175 đô la (cơ sở thuế của bạn)
• Áp dụng tỷ lệ 15,3%: 46,175 đô la × 0,153 = 7,064.78 đô la thuế tự doanh

Vì thu nhập của bạn thấp hơn ngưỡng người có thu nhập cao 200.000 đô la, không có thuế Medicare bổ sung nào áp dụng.

Tính Toán Nghĩa Vụ Của Bạn Với Biểu Mẫu SE

IRS yêu cầu bạn báo cáo thuế tự doanh bằng cách sử dụng Biểu mẫu SE, mà bạn nộp cùng với tờ khai thuế thu nhập liên bang của mình. Cơ quan An sinh Xã hội dựa vào biểu mẫu này để tính toán các quyền lợi trong tương lai của bạn, vì vậy độ chính xác là rất quan trọng. Hầu hết phần mềm thuế được thiết kế cho những người tự doanh sẽ hoàn thành biểu mẫu này tự động.

Khi bạn đã xác định được tổng nghĩa vụ thuế tự kinh doanh của mình, hãy nhớ rằng bạn có thể yêu cầu khấu trừ bằng 50% số tiền bạn nợ.

Một Kịch Bản Thực Tế: Tính Toán Thuế Người Có Thu Nhập Cao

Xem xét một người nộp thuế tự làm chủ kiếm được 325,000 đô la vào năm 2022:

• Phần An sinh xã hội: 12,4% áp dụng cho mức trần 147.000 đô la
• Phần Medicare: 2.9% trên toàn bộ $325,000
• Bảo hiểm Medicare bổ sung: 0.9% trên $125,000 ( thu nhập $325,000 trừ đi ngưỡng $200,000)

Điều này minh họa lý do tại sao việc sử dụng máy tính thuế tự doanh hoặc hướng dẫn chuyên nghiệp trở nên ngày càng có giá trị ở mức thu nhập cao hơn.

Các bước tiếp theo: Nhận ước lượng chính xác

Để ước tính số tiền bạn sẽ phải trả, hãy nhập thu nhập tự doanh và tình trạng khai thuế của bạn vào máy tính. Phép tính xem xét thu nhập cụ thể của bạn so với các ngưỡng và tỷ lệ thuế hiện tại. Đối với những người có tình huống phức tạp hoặc thu nhập vượt quá 200.000 đô la, việc tư vấn với một chuyên gia thuế đảm bảo rằng bạn đang tối đa hóa các khoản khấu trừ và tránh việc thanh toán quá nhiều.