Quy định tiền mã hóa tại Malaysia năm 2024

Tổng quan

Malaysia là quốc gia Đông Nam Á với dân số 32 triệu người và diện tích 330.000 km², nổi bật bởi sự đa dạng về sắc tộc, tôn giáo. Quốc gia này sở hữu nền kinh tế tăng trưởng mạnh mẽ, năng lực cạnh tranh cao, trở thành điểm đến hấp dẫn cho nhà đầu tư nước ngoài tìm kiếm cơ hội tại thị trường mới nổi.

Đối với Bitcoin và tiền mã hóa, Malaysia thực hiện chính sách quản lý mở. Hoạt động khai thác, giao dịch Bitcoin được phép mà không có giới hạn cụ thể từ phía chính phủ. Tuy nhiên, Ngân hàng Trung ương Malaysia xác nhận Bitcoin không được công nhận là phương tiện thanh toán hợp pháp. Người dùng được khuyến nghị thận trọng với rủi ro gian lận, vận hành khi tham gia giao dịch tiền mã hóa.

Quy định tiền mã hóa tại Malaysia năm 2024

Sở giao dịch chứng khoán quốc gia Bursa Malaysia đã từ chối đề xuất niêm yết tiền mã hóa trên nền tảng giao dịch đa tài sản của mình. Giám đốc điều hành Datuk Muhamad Umar cho biết, dù từng cân nhắc cung cấp tiền mã hóa cùng các quỹ ETF, sàn đã quyết định không triển khai vì không phù hợp với mục tiêu chiến lược và khuôn khổ pháp lý của tổ chức.

Chính phủ về tiền mã hóa

Theo pháp luật Malaysia, tài sản số không được coi là phương tiện thanh toán hợp pháp mà xếp vào nhóm chứng khoán, chịu sự giám sát đặc thù. Chính phủ chủ động xây dựng quy định toàn diện cho tài sản số và đơn vị cung cấp dịch vụ liên quan. Theo Lệnh Chỉ định năm 2019, tài sản số chia thành hai loại chính:

Tiền tệ số: Giá trị số được ghi trên sổ cái số, có thể dùng để trao đổi, hoạt động tương tự tiền truyền thống về chức năng và khả năng chuyển nhượng.

Mã thông báo số: Đại diện số được ghi trên sổ cái số, đại diện cho nhiều loại tài sản cơ sở, quyền hoặc tiện ích khác nhau tùy thiết kế, mục đích.

Khuôn khổ pháp lý quy định rõ tiêu chí xác định khi nào tiền tệ số, mã thông báo số được coi là chứng khoán, giúp thị trường minh bạch.

Doanh nghiệp muốn hoạt động trong lĩnh vực tiền mã hóa tại Malaysia phải xác định rõ kinh doanh mã thông báo hay tiền tệ số, từ đó thuộc một trong ba nhóm sau:

Nhà vận hành thị trường được công nhận cho sàn giao dịch tài sản số (RMO-DAX): Nền tảng trực tuyến hỗ trợ giao dịch tài sản số, cung cấp thanh khoản, hạ tầng thị trường cho giao dịch tiền mã hóa.

Đơn vị lưu ký tài sản số (DAC): Đơn vị cung cấp dịch vụ lưu trữ, bảo quản tài sản số an toàn, bảo vệ tài sản nhà đầu tư.

Phát hành lần đầu trên sàn giao dịch (IEO): Phương thức huy động vốn cho doanh nghiệp sáng tạo thông qua phát hành mã thông báo số.

Ngân hàng Trung ương Malaysia đã ban hành quy định mới cho sàn giao dịch tiền mã hóa, nhấn mạnh chính sách phòng chống rửa tiền (AML), chống tài trợ khủng bố (CTF) đối với tiền tệ số. Quy định áp dụng cho mọi hoạt động liên quan tiền mã hóa, bao gồm đổi tiền số sang tiền pháp định, đổi giữa các loại tiền số, giao dịch trong nước, xuyên biên giới.

Dù tiền mã hóa chưa được coi là “phương tiện thanh toán hợp pháp” tại Malaysia, nhưng không bị cấm. Tháng 1 năm 2020, chính phủ khẳng định không cấm tiền mã hóa mà áp dụng quản lý để đảm bảo toàn vẹn thị trường. Bộ trưởng Tài chính Malaysia, Johari Abdul Ghani khẳng định: “Không có kế hoạch cấm tiền mã hóa vì điều đó sẽ kìm hãm sáng tạo, đổi mới ngành tài chính.”

Chính phủ ưu tiên giảm bớt rào cản, đồng thời vẫn đảm bảo doanh nghiệp tiếp cận cơ hội kinh doanh tương lai trong lĩnh vực tiền mã hóa, blockchain. Thống đốc Ngân hàng Trung ương Malaysia, Muhammad Ibrahim, nhấn mạnh tính minh bạch trong hoạt động tiền mã hóa, yêu cầu phương pháp minh bạch, xác thực các bên liên quan.

Yêu cầu cấp phép với sàn giao dịch

Ủy ban Chứng khoán Malaysia (SC) quy định nghiêm ngặt, toàn diện về tiền mã hóa và tài sản số. Khung pháp lý xếp tiền tệ số, mã thông báo, tài sản mã hóa vào nhóm chứng khoán, chịu giám sát trực tiếp của Ủy ban Chứng khoán.

Sàn giao dịch tiền mã hóa muốn hoạt động tại Malaysia phải xin giấy phép từ cơ quan quản lý. Chỉ sàn đáp ứng đủ điều kiện mới được cấp phép. Để được phê duyệt hoạt động, sàn phải:

• Nộp hồ sơ đầu tư chứng minh vốn điều lệ 1,2 triệu USD cho Ngân hàng Trung ương Malaysia (Bank Negara) để được phê duyệt.

• Xây dựng hệ thống ghi nhận, lưu trữ chi tiết thông tin các bên tham gia, các giao dịch theo quy định.

• Chứng minh tuân thủ quy định AML-CTF, triển khai biện pháp bảo vệ an toàn tài sản khách hàng.

• Xây dựng, nộp kế hoạch hoạt động chi tiết về thu thập dữ liệu khách hàng, giám sát hoạt động, quy trình tuân thủ.

Sàn không đáp ứng đủ điều kiện sẽ không được cấp phép hoạt động. Các sàn đang hoạt động nếu không tuân thủ cũng có thể bị dừng hoạt động.

Luật Malaysia yêu cầu mọi sàn giao dịch tiền mã hóa nội địa phải đăng ký với Ủy ban Chứng khoán và tuân thủ các điều kiện cấp phép trên. Các đơn vị đang hoạt động có thời gian 9 tháng để hoàn thành tuân thủ tiêu chuẩn mới.

Chính sách thuế tiền mã hóa tại Malaysia

Chính sách thuế tiền mã hóa của Malaysia phản ánh phân loại pháp lý hiện tại. Chính phủ không công nhận tiền mã hóa là tài sản vốn, cũng không chấp nhận tiền tệ số làm phương tiện thanh toán hợp pháp. Do đó, giao dịch tiền mã hóa tại Malaysia hiện được miễn thuế theo hướng dẫn hiện hành.

Cơ quan Thuế nội địa Malaysia (IRBM), tên chính thức là Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN), chịu trách nhiệm thu ngân sách nhà nước, trực thuộc Bộ Tài chính (MOF). Dù IRBM chưa ban hành hướng dẫn riêng về giao dịch tiền mã hóa, nhưng dẫn chiếu Điều 3 Đạo luật Thuế thu nhập 1967 (ITA) có thể áp dụng với nhà giao dịch hoạt động thường xuyên.

LHDN đã công bố danh mục giao dịch, trường hợp cụ thể để làm rõ chính sách thuế, hướng dẫn người nộp thuế, nhà giao dịch về nghĩa vụ thuế liên quan tiền mã hóa.

Các cột mốc quản lý quan trọng

10 tháng 11 năm 2023 – Hata được phê duyệt là sàn giao dịch số thứ năm tại Malaysia

Hata, doanh nghiệp Malaysia, được Ủy ban Chứng khoán Malaysia (SC) phê duyệt nguyên tắc đăng ký làm Nhà vận hành thị trường được công nhận (RMO) cho dịch vụ sàn giao dịch, môi giới tài sản số. Hata có thể triển khai dịch vụ trong vòng 6–9 tháng, mở rộng số lượng nền tảng tiền mã hóa được cấp phép tại Malaysia.

22 tháng 5 năm 2023 – Sàn giao dịch tiền mã hóa lớn bị yêu cầu dừng hoạt động

Một sàn giao dịch tiền mã hóa quốc tế lớn bị Ủy ban Chứng khoán Malaysia yêu cầu ngừng hoạt động vì không đăng ký giấy phép. Sàn bị yêu cầu vô hiệu hóa website, ứng dụng di động trên Apple Store, Google Play, chặn người dùng Malaysia truy cập dịch vụ.

28 tháng 3 năm 2022 – Malaysia tuyên bố không công nhận Bitcoin là phương tiện thanh toán hợp pháp

Thứ trưởng Bộ Tài chính Malaysia làm rõ quan điểm chính phủ về Bitcoin, viện dẫn biến động giá và rủi ro tấn công mạng là lý do Bitcoin không phù hợp làm phương tiện thanh toán hợp pháp. Ông cũng nhấn mạnh các hạn chế nội tại khiến Bitcoin và tiền mã hóa không thích hợp làm phương tiện thanh toán đáng tin cậy.

21 tháng 3 năm 2022 – Bộ Truyền thông đề xuất cân nhắc tiền mã hóa

Bộ Truyền thông Malaysia đề xuất cân nhắc tiền mã hóa là phương tiện thanh toán hợp pháp nhằm đáp ứng nhu cầu thế hệ trẻ, đối tượng thường xuyên sử dụng tiền số, đặc biệt trên nền tảng giao dịch NFT.

28 tháng 12 năm 2021 – Công bố kỷ lục khối lượng giao dịch tài sản số

Ủy ban Chứng khoán Malaysia thông báo tổng giá trị giao dịch tài sản số, tiền mã hóa từ tháng 8 năm 2020 đến tháng 9 năm 2021 vượt 16 tỷ MYR (khoảng 3,85 tỷ USD), cho thấy thị trường sôi động, mức độ ứng dụng blockchain, tiền mã hóa tăng cao.

4 tháng 4 năm 2020 – Tokenize Malaysia nhận giấy phép hoạt động

Nền tảng tiền mã hóa Tokenize Malaysia nhận giấy phép hoạt động từ cơ quan quản lý, được phép cung cấp dịch vụ tiền mã hóa hợp pháp tại Malaysia.

28 tháng 3 năm 2020 – Nền tảng tiền mã hóa hàng đầu ra mắt thẻ ghi nợ

Một nền tảng tiền mã hóa toàn cầu lớn công bố triển khai dịch vụ thẻ ghi nợ riêng, thử nghiệm đầu tiên tại Malaysia, đánh dấu bước tiến quan trọng trong tích hợp tiền mã hóa với dịch vụ tài chính truyền thống.

19 tháng 1 năm 2020 – Ủy ban Chứng khoán công bố hướng dẫn tài sản số

Ủy ban Chứng khoán Malaysia ban hành hướng dẫn toàn diện về tài sản số, làm rõ yêu cầu, tiêu chuẩn tuân thủ cho chủ thể tham gia thị trường.

17 tháng 1 năm 2020 – Công bố khung pháp lý phát hành token

Ủy ban Chứng khoán Malaysia công bố khung pháp lý, xác định ICO là bất hợp pháp, chỉ cho phép IEO là hình thức hợp pháp gọi vốn bằng token, thiết lập ranh giới rõ ràng cho các phương thức huy động vốn.

23 tháng 12 năm 2019 – Đề xuất tiền mã hóa dành cho các quốc gia Hồi giáo

Tại hội nghị thượng đỉnh các quốc gia Hồi giáo, Tổng thống Iran đề xuất xây dựng đồng tiền mã hóa chung giảm phụ thuộc vào USD. Thủ tướng Malaysia Mahathir Mohamad bày tỏ thiện chí với ý tưởng đồng tiền mã hóa Hồi giáo.

6 tháng 11 năm 2019 – HSBC triển khai thư tín dụng trên blockchain

Ngân hàng quốc tế lớn HSBC công bố triển khai hệ thống thư tín dụng (LC) sử dụng công nghệ blockchain tại Malaysia, thể hiện sự ứng dụng công nghệ sổ cái phân tán vào tài chính truyền thống.

15 tháng 1 năm 2019 – Công bố quy định mới về tài sản số

Ủy ban Chứng khoán Malaysia công bố quy định mới về tiền tệ số, mã thông báo số. SC khẳng định đang phối hợp với Ngân hàng Trung ương xây dựng khung pháp lý toàn diện quản lý tài sản số, đơn vị cung cấp dịch vụ liên quan.

22 tháng 3 năm 2018 – Sáng kiến ứng dụng fintech, blockchain

Phó Thống đốc Ngân hàng Trung ương Malaysia, Jessica Chew Cheng Lian, phát biểu về chiến lược đẩy mạnh fintech, blockchain trong lĩnh vực ngân hàng. Bà cho biết 9 ngân hàng lớn đã hợp tác phát triển ứng dụng blockchain cho hoạt động tài trợ thương mại.

6 tháng 11 năm 2017 – Phát triển quy định của Ủy ban Chứng khoán

Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán cho biết tại hội nghị tài chính rằng đơn vị đang phối hợp chặt chẽ với Ngân hàng Trung ương (Bank Negara Malaysia) xây dựng quy định, hướng dẫn toàn diện về tài sản số, tiền mã hóa; đồng thời triển khai chương trình thử nghiệm nghiên cứu ứng dụng công nghệ sổ cái phân tán.

2 tháng 1 năm 2014 – Quan điểm ban đầu của Ngân hàng Trung ương về tiền mã hóa

Ngân hàng Trung ương Malaysia công bố không công nhận tiền mã hóa là phương tiện thanh toán hợp pháp, không quản lý hoạt động này. Ngân hàng cảnh báo rủi ro giao dịch tiền mã hóa, gồm gian lận, lỗ hổng vận hành.

Kết luận

Sau các khó khăn tài chính do đại dịch COVID-19 và tổn thất dự trữ tiền tệ, cá nhân, tổ chức ngày càng tìm kiếm phương án thay thế an toàn, đa dạng hóa danh mục, bao gồm đầu tư vào tiền mã hóa. Trong 14 năm qua, tiền mã hóa tăng trưởng mạnh về giá trị, được công nhận là tiền tệ số thay thế, tài sản đầu tư.

Chính phủ Malaysia duy trì quan điểm tích cực, tiến bộ với phát triển kinh doanh tiền mã hóa, blockchain trong nước. Malaysia chủ động xây dựng khung pháp lý toàn diện, đồng bộ cho ngành tiền mã hóa, tài sản số. Khi môi trường pháp lý tiếp tục hoàn thiện, doanh nghiệp cần cập nhật quy định, tuân thủ tiêu chuẩn để phát triển bền vững. Triển vọng cho tiền mã hóa tại Malaysia tích cực nhờ quy định rõ ràng, chặt chẽ, cân bằng đổi mới sáng tạo với bảo vệ người tiêu dùng, ổn định tài chính.

FAQ

Chính sách quản lý tiền mã hóa Malaysia năm 2024?

Malaysia áp dụng yêu cầu KYC nghiêm ngặt cho sàn giao dịch tiền mã hóa theo Đạo luật Phòng chống rửa tiền, tài trợ khủng bố sửa đổi. Mọi hoạt động tiền mã hóa phải tuân thủ tiêu chuẩn quản lý, nghĩa vụ báo cáo nâng cao.

Yêu cầu pháp lý, điều kiện tuân thủ khi giao dịch tiền mã hóa tại Malaysia?

Giao dịch tiền mã hóa hợp pháp tại Malaysia. Nhà giao dịch phải lưu trữ hồ sơ giao dịch gồm giá mua, giá bán, ngày thực hiện, đối tác giao dịch. Mọi khoản thu nhập từ tiền mã hóa phải khai thuế hàng năm.

Malaysia có yêu cầu quản lý nào với sàn giao dịch, nhà cung cấp ví tiền mã hóa?

Malaysia quản lý sàn giao dịch, dịch vụ ví tiền mã hóa theo luật chứng khoán, quy định phòng chống rửa tiền. Nền tảng phải đăng ký Nhà vận hành thị trường được công nhận, tuân thủ KYC, quy trình AML/CFT. Nền tảng không phép sẽ bị xử lý. Chính phủ cân bằng đổi mới với ổn định tài chính qua giám sát của Ủy ban Chứng khoán, Ngân hàng Trung ương Malaysia.

Chính phủ Malaysia có hạn chế cá nhân nắm giữ, giao dịch tiền mã hóa như Bitcoin không?

Malaysia không áp dụng giới hạn việc cá nhân lưu trữ, giao dịch Bitcoin. Tuy nhiên, Ngân hàng Trung ương không công nhận Bitcoin là phương tiện thanh toán hợp pháp. Người dùng nên cảnh giác nguy cơ gian lận.

Chính sách thuế tiền mã hóa Malaysia và cách đánh thuế lợi nhuận giao dịch?

Malaysia không đánh thuế lãi vốn cá nhân nắm giữ tiền mã hóa. Nếu giao dịch dưới dạng kinh doanh/hộ kinh doanh cá thể, lợi nhuận được coi là thu nhập kinh doanh và phải nộp thuế.