Якщо ви коли-небудь продавали акції або цінні папери, ви, ймовірно, отримували форму 1099-B від вашого брокера. Це один із тих податкових документів, які з’являються приблизно під час податкового сезону, і чесно кажучи, багато людей просто відкидають його, не розуміючи, що він означає або чому важливий. Але ось у чому справа — вимоги до звітності за формою 1099-B досить прості, якщо ви знаєте, на що дивитися.

Тож що саме таке форма 1099-B? В основному, це податковий документ, який брокери та біржові обміни надсилають і вам, і IRS, коли ви продаєте цінні папери, такі як акції, облігації або взаємні фонди. У формі відображаються всі доходи від цих продажів, і вона містить важливі деталі, такі як дата продажу, який цінний папір ви продали, скільки акцій, і що ви отримали. Вона також показує вашу базу витрат — це початкова вартість того, що ви купили, скоригована на такі речі, як розділ акцій або дивіденди.

Ось чому це важливо: інформація у цій формі — це те, що IRS використовує для визначення, скільки податку ви повинні заплатити за вашу інвестиційну діяльність. Якщо ви помилитеся у звітності або щось пропустите, ви можете заплатити більше, ніж потрібно, або, що гірше, отримати штрафи. Тому перевірка точності безумовно варта вашого часу.

Що стосується вимог до звітності за формою 1099-B, ваш брокер займається поданням її до IRS — вам не потрібно робити це самостійно. Але ви отримуєте її копію, зазвичай до 15 лютого наступного року. Ваша задача — взяти цю інформацію і використати її при поданні податкової декларації.

Звітність відбувається у розділі Schedule D вашої податкової декларації. Вам потрібно визначити, чи кожна операція була капітальним прибутком або збитком. Якщо ви продали щось дорожче, ніж купили — це прибуток. Якщо дешевше — це збиток. Тут стає цікаво — оподаткування залежить від того, скільки часу ви тримали актив. Короткострокові прибутки, від речей, якими ви володіли рік або менше, оподатковуються як звичайний дохід. Довгострокові прибутки, від активів, що тримали понад рік, мають набагато вигідніший податковий режим. Це досить суттєва різниця.

Одна річ, яка може заплутати людей, — це база витрат. Ваш брокер має її надати, але ви хочете переконатися, що вона правильна. Якщо вона неправильна, ви можете переплатити або недоплатити податки. Якщо ваш брокер її не надає, ви відповідальні за її самостійний розрахунок. Ведіть хороші записи про свої покупки та будь-які коригування — це ваша страховка.

Якщо ви помітили помилку у формі, ви можете подати форму 8949 для її виправлення. Але якщо все виглядає правильно, ви можете безпосередньо задекларувати свої капітальні прибутки та збитки у Schedule D, використовуючи інформацію з вашої 1099-B.

Вимоги до звітності за формою 1099-B можуть ускладнитися, якщо ви багато торгуєте. Багато людей використовують податкове програмне забезпечення для обробки цього — воно може автоматично витягти дані з вашого брокера і розрахувати прибутки та збитки, що економить багато клопоту. Якщо ситуація дуже складна або ви хочете професійної допомоги, консультація з податковим фахівцем варта уваги.

Підсумовуючи: розумійте, що вам каже ваша форма 1099-B, перевіряйте її правильність і правильно використовуйте при поданні. Інформація з цієї форми безпосередньо впливає на ваш податковий рахунок, тому варто ставитися до неї серйозно.