Повний посібник з розуміння податків штату Індіана

Індіана оподатковує доходи як резидентів, так і нерезидентів, які отримують доходи на території штату. Чи живете ви в Індіані цілоріч, працюєте між штатами або отримуєте доходи з джерел у Індіані, розуміння податкової структури штату є важливим для правильного управління фінансами. У штаті встановлено єдину ставку податку на доходи 3,23%, а податок з продажу становить 7%, з різними можливостями знижок і кредитів для зменшення загального податкового навантаження.

Хто зобов’язаний платити податки штату Індіана?

Вам потрібно подавати податкову декларацію штату Індіана, якщо ви вважаєтеся резидентом або отримуєте доходи з джерел у Індіані як нерезидент. Визначення «резидент» є широким — ви вважаєтеся резидентом Індіани, якщо проживаєте у штаті повністю або частково протягом року. Однак існує важливе виключення для працівників, що перетинають кордон: якщо ви мешкаєте в Кентуккі, Мічигані, Огайо, Пенсильванії або Вісконсині і отримуєте доходи в Індіані, зазвичай ви не зобов’язані платити податки штату Індіана. Замість цього ви сплачуєте податки лише у своєму рідному штаті, що спрощує процес для мешканців цих сусідніх штатів.

Ставки та структура податку на доходи в Індіані

Індіана застосовує єдину фіксовану ставку податку 3,23% до всіх рівнів доходу — тобто доходи нижчого рівня оподатковуються тією ж ставкою, що й високі. Ця спрощена структура відрізняється від прогресивних систем оподаткування в деяких інших штатах. Фіксована ставка застосовується до заробітної плати, бізнес-доходів, інвестиційних прибутків та більшості інших джерел доходу.

Доступні знижки на податок в Індіані

Закон штату Індіана дозволяє кілька видів знижок, які суттєво зменшують оподатковуваний дохід:

Знижка на орендне житло

Якщо ви орендуєте основне житло в Індіані, можете зменшити свій оподатковуваний дохід на суму до $3,000 щорічної орендної плати. Ця знижка поширюється лише на основне житло — дачі, літні будинки або студентське житло не підпадають під цю категорію. Крім того, якщо ваш орендодавець — державна установа, неприбуткова організація або житловий кооператив, ця нерухомість не відповідає вимогам для цієї знижки.

Знижка на податок на нерухомість на основне житло

Власники житла можуть зменшити суму сплаченого податку на нерухомість на суму до $2,500 за основне житло в Індіані. Ця знижка спрямована саме на головний дім і може суттєво допомогти, особливо в районах із високими ставками податку.

Знижка на приватну та домашню освіту

Батьки з залежними дітьми, які навчаються у приватних школах або проходять домашнє навчання, можуть претендувати на знижку у розмірі $1,000 за кожну дитину у своїй податковій декларації штату Індіана. Це враховує витрати, пов’язані з приватною освітою.

Знижка на допомогу по безробіттю

Якщо ви отримували допомогу по безробіттю протягом року, Індіана може дозволити виключити частину цього доходу з оподаткування штатом. Для цього потрібно додати форму 1099G до декларації. Конкретна сума залежить від вашої ситуації і розраховується за допомогою наданого робочого аркуша.

Знижка на інвалідність при виході на пенсію

Особи, які вийшли на пенсію через інвалідність до кінця року, можуть зменшити частину своїх виплат з інвалідності. Ви маєте бути визнані постійно та повністю інвалідом на момент виходу на пенсію, максимальна сума знижки — $5,200.

Податкові кредити, що зменшують ваш податковий рахунок в Індіані

Крім знижок, Індіана пропонує кілька податкових кредитів — особливо цінний інструмент, оскільки вони безпосередньо зменшують суму податку, а не лише оподатковуваний дохід.

Кредит за зароблений дохід (IN-EIC)

Мешканці Індіани, які претендували на кредит за зароблений дохід у федеральній декларації, можуть також претендувати на індіанський варіант. Цей кредит орієнтований на працівників з низьким і середнім доходом. Обмеження доходу залежать від складу домогосподарства:

• Менше ніж $15,900 без кваліфікаційних дітей (і віком від 25 до 64 років)
• Менше ніж $42,100 з однією кваліфікаційною дитиною
• Менше ніж $47,900 з двома або більше кваліфікаційними дітьми

Залежні зазвичай мають бути молодше 19 років (або до 24 років, якщо навчаються на повний день). Максимальний індіанський EIC становить $538, що робить його значущим для відповідних сімей.

Кредит за усиновлення

Батьки, які претендували на федеральний кредит за усиновлення, можуть отримати відповідний кредит у штаті Індіана. Сума кредиту становить до 10% від федерального кредиту за усиновлення на дитину, але не більше $1,000 за дитину — обрана менша з двох сум.

Кредит за внески до програми CollegeChoice 529

Платники податків, які роблять внески до освітньої програми CollegeChoice 529 в Індіані, можуть претендувати на кредит, рівний сумі внеску. Це стимулює заощадження на вищу освіту.

Кредит за витрати педагогів у державних школах

Вчителі, бібліотекарі, шкільні консультанти, директори та керівники шкіл у державних школах Індіани можуть претендувати на кредит за витрати на навчальні матеріали. Максимальна сума кредиту — $100 на особу, але у подружжя, що подає спільну декларацію і обидва мають право, загалом можна отримати до $200 (по $100 на кожного з подружжя).

Об’єднаний податковий кредит для пенсіонерів

Мешканці віком 65 років і старше на кінець року з доходом менше $10,000 мають право на податковий кредит від $40 до $140. Точна сума залежить від рівня доходу та статусу подачі.

Податок з продажу та податок на нерухомість

Ставки податку з продажу

В Індіані ставка податку з продажу становить 7%. Це поширюється на більшість роздрібних покупок, хоча окремі категорії товарів і послуг можуть мати інше оподаткування.

Структура податку на нерухомість

Ставки податку на нерухомість у Індіані залежать від місця розташування і встановлюються на місцевому рівні, а не на рівні штату. Це означає, що ваша податкова навантаження залежить від округу і муніципалітету, у якому ви мешкаєте. Однак штат Індіана надає звільнення від податку на нерухомість для певних організацій, що використовують свою нерухомість для освітніх, літературних, наукових, релігійних або благодійних цілей.

Особливі податки та прирости капіталу

Індіана оподатковує прирости капіталу (прибутки від продажу інвестицій) так само, як і звичайний дохід, за ставкою 3,23%. На відміну від деяких штатів, Індіана не має податку на спадщину або податку на майно, що є перевагою для передачі багатства спадкоємцям.

Основні поради щодо планування податків у штаті Індіана

Щоб правильно планувати податки у штаті Індіана, потрібно знати, чи ви вважаєтеся резидентом, обчислити свою відповідальність за фіксованою ставкою 3,23%, визначити доступні знижки та скористатися всіма можливими кредитами. Поєднання низької ставки з доступними знижками і кредитами робить податкове середовище штату зручним для більшості мешканців і доходних осіб. Для конкретних рекомендацій щодо вашої ситуації рекомендується ознайомитися з офіційними формами та робочими аркушами Індіани або проконсультуватися з податковим фахівцем, щоб максимально скористатися всіма доступними перевагами.