Так, Індіана справді стягує державний податок на доходи — ось що повинні знати мешканці та нерезиденти

Індіана стягує державний податок на доходи як від резидентів, так і від тих, хто отримує доходи з джерел в Індіані. Якщо ви проживаєте в Індіані або отримуєте доходи в межах штату, ймовірно, вам доведеться сплачувати податки. Розуміння структури податку, доступних вирахувань і кредитів може допомогти вам ефективніше планувати свої фінанси.

Розуміння поточної ставки та структури податку на доходи в Індіані

Індіана застосовує єдину ставку податку до всіх фізичних осіб, незалежно від рівня доходу. Податок на доходи штату працює за системою плоскої ставки, тобто всі платять один і той самий відсоток. Це відрізняється від федеральної системи, яка використовує прогресивні податкові ставки залежно від рівня доходу.

Єдина ставка податку на доходи штату становить 3,23%. Крім того, Індіана стягує податок з продажу у розмірі 7% на більшість роздрібних операцій. Такий комбінований підхід формує основні джерела доходів штату. Податки на майно в Індіані встановлюються на місцевому рівні, а не на рівні штату, тому ставки варіюються залежно від вашого округу та муніципалітету.

Вирахування податків, доступні резидентам Індіани

Індіана пропонує кілька категорій вирахувань, спрямованих на зменшення оподатковуваного доходу:

Вирахування, пов’язані з житлом

Орендарі можуть вирахувати до $3,000 щорічної орендної плати за основне житло. Це вирахування застосовується лише до вашого головного житла — літні будинки, дачі та студентське житло не підпадають під цю категорію. Крім того, якщо ваша орендна нерухомість належить державній організації, неприбутковій організації або кооперативу, ця оренда не підлягає цьому вирахуванню.

Власники житла з іпотекою або податковими зобов’язаннями з нерухомості можуть вирахувати до $2,500 сплачених податків на нерухомість Індіани за основне житло. Це вирахування поширюється лише на ваш головний будинок.

Вирахування, пов’язані з освітою

Сім’ї з дітьми у приватних школах або що навчаються вдома можуть претендувати на $1,000 за кожну дитину як на вирахування. Це стосується залежних дітей і допомагає компенсувати витрати на освіту.

Особливі випадки вирахувань

Якщо ви отримували допомогу по безробіттю протягом податкового року, Індіана може дозволити вам виключити частину цієї компенсації з оподаткування штатом. Щоб претендувати на це вирахування, потрібно подати форму 1099-G разом із декларацією. Посібник з інструкціями IT-40 містить робочі листи для розрахунку точної суми вирахування.

Особи, які вийшли на пенсію з інвалідності до кінця податкового року, можуть претендувати на вирахування з пенсії за інвалідністю. Ви повинні бути постійно та повністю інвалідом на момент виходу на пенсію, і максимальна сума вирахування становить $5,200. У таблиці Schedule IT-2440 наведені необхідні робочі листи для розрахунку вашого конкретного вирахування.

Державні та місцеві податкові кредити, які ви можете претендувати

Крім вирахувань, резиденти Індіани можуть мати право на різні податкові кредити, що безпосередньо зменшують суму податку:

Кредит за зароблений дохід

Платники податків, які претендували на федеральний кредит за зароблений дохід, можуть також претендувати на його індіанську версію. Пороги доходу для права на кредит залежать від складу вашої сім’ї:

• Особи без дітей повинні бути віком від 25 до 64 років і мати доход менше $15,900
• Одинокі батьки з одним залежним дитиною з доходом менше $42,100 мають право
• Сім’ї з двома або більше залежними дітьми та доходом нижче $47,900 можуть подавати заявку

Залежні зазвичай мають бути молодше 19 років (або молодше 24 років, якщо навчаються у коледжі). Максимальний індіанський кредит за зароблений дохід становить $538. Посібник з інструкціями IT-40 містить робочі листи, починаючи з сторінки 34, для допомоги у розрахунку вашої кваліфікації.

Кредит за усиновлення

Батьки, які усиновили дітей і претендували на федеральний кредит за усиновлення, можуть також претендувати на індіанський кредит за усиновлення. Ви можете претендувати на меншу з двох сум: 10% від вашого федерального кредиту на дитину або $1,000 за дитину. У таблиці Worksheet B у посібнику з інструкціями IT-40 наведено процес розрахунку.

Кредит за внески у план заощаджень для освіти

Внески до планів заощаджень CollegeChoice 529 створюють державний податковий кредит, рівний сумі вашого внеску. Це стимулює сім’ї заощаджувати на витрати з вищої освіти.

Кредит за витрати на освіту для педагогів

Вчителі, бібліотекарі, консультанти, директори та керівники шкіл у державних школах Індіани можуть претендувати на кредит за витрати на навчальні матеріали. Максимальна сума кредиту — $100 на особу або $200 для подружжя, що подають спільну декларацію, якщо обидва мають право (обмежено до $100 на кожного з подружжя).

Кредит для літніх громадян

Резиденти віком 65 років і старше можуть претендувати на єдиний податковий кредит для літніх людей, якщо їхній дохід нижчий за $10,000. Сума кредиту коливається від $40 до $140 залежно від рівня доходу. У формі SC-40 є робочий лист на другій сторінці для визначення вашої кваліфікації та суми кредиту.

Хто зобов’язаний подавати декларацію та сплачувати податки в Індіані

Не всі в Індіані зобов’язані подавати державну декларацію. Ваша обов’язковість залежить від статусу резидента та джерел доходу.

Розгляд статусу резидента

Ви вважаєтеся резидентом Індіани, якщо проживаєте в штаті повний або частковий час. Повнорічні та часткові резиденти повинні подавати декларацію штату, якщо мають оподатковуваний дохід з джерел в Індіані.

Резиденти сусідніх штатів мають важливе виключення. Якщо ви проживаєте у Кентуккі, Мічигані, Огайо, Пенсильванії або Вісконсині, але отримуєте доходи в Індіані, ви не зобов’язані платити індіанський податок на доходи штату. Замість цього ви сплачуєте податки у своєму рідному штаті. Це взаємна домовленість запобігає подвійного оподаткування для працівників, що перетинають міжштатні кордони.

Несприятливі резиденти, які отримують доходи з джерел в Індіані — будь то від працевлаштування, бізнес-операцій або інших діяльностей, пов’язаних з Індіаною — також зобов’язані подавати декларацію та сплачувати податки штату.

Інші податки штату в Індіані

Крім податку на доходи, мешканці Індіани стикаються з додатковими податковими зобов’язаннями:

Оподаткування капітальних прибутків

Індіана оподатковує капітальні прибутки за тією самою ставкою, що й звичайний дохід: 3,23%. Чи продаєте ви інвестиції з прибутком, нерухомість або інші активи, приріст підлягає цій єдиній ставці разом з іншим доходом.

Виключення з податку на нерухомість

Організації, що використовують свою нерухомість для освітніх, літературних, наукових, релігійних або благодійних цілей, можуть претендувати на звільнення від податку на нерухомість. Це звільнення застосовується на місцевому рівні і залежить від юрисдикції.

Відсутність податку на спадщину або заповіт

На відміну від деяких штатів, Індіана не накладає податок на спадщину або заповіт. Це означає, що передачі активів спадкоємцям і розподіл майна не підлягають додатковому оподаткуванню на рівні штату.

Розуміння повної картини податкової системи Індіани — ставки податку на доходи, доступні вирахування, кваліфікаційні кредити та вимоги до подання декларацій — допомагає мешканцям приймати обґрунтовані фінансові рішення та дотримуватися податкових зобов’язань штату.