Розуміння статусу звільнення від оподаткування: що насправді потрібно знати

Більшість людей вважає, що сплата податків є обов’язковою. Але ось що багато хто не усвідомлює: значення податкової звільненості глибше, ніж просто уникнення податків. Якщо ви маєте право на статус податкової звільненості, ви можете легально захистити певний дохід від оподаткування — незалежно від того, чи є ви фізичною особою, бізнесом чи організацією. Питання в тому: чи дійсно ви маєте на це право, і чи варто вам це враховувати?

Що насправді означає податкова звільненість?

Давайте одразу прояснимо. Бути податково звільненим не означає, що ви платите нульові податки назавжди. Замість цього, це означає, що певні джерела доходу не підлягають федеральному податку на доходи. Це відрізняється від заявлення про податкову пільгу у вашій декларації, і це точно не те саме, що податковий кредит або податкова знижка (які обидва зменшують ваш податковий обов’язок різними способами).

Служба внутрішніх доходів (IRS) визнає статус податкової звільненості для відповідних благодійних організацій, неприбуткових організацій, релігійних інституцій та певних інвестиційних інструментів, таких як муніципальні облігації. Якщо ви коли-небудь інвестували у муніципальні облігації, випущені державними або місцевими органами влади, ви, ймовірно, скористалися цим — відсотки, які ви отримуєте, не оподатковуються на федеральному рівні.

Для фізичних осіб значення податкової звільненості може стосуватися одного з трьох сценаріїв: ви звільнені від утримання податків через вашого роботодавця (хоча податки на соціальне страхування та Medicare все ще застосовуються), ви отримали дохід, який справді не підлягає федеральному оподаткуванню, або ви класифікуєтеся як звільнений працівник згідно з трудовим законодавством.

Хто дійсно має право?

Тут все стає конкретним. IRS має суворі керівні принципи за розділом 501©(3) для організацій, що прагнуть отримати статус податкової звільненості. Вони повинні:

• Діяти виключно для цілей, визначених Податковим кодексом
• Ніколи не розподіляти прибутки приватним акціонерам або особам
• Уникати політичного лобіювання, кампаній або законодавчої діяльності

Приватні фонди стикаються з ще жорсткішими правилами — вони не можуть займатися самовигідною діяльністю і повинні розподіляти доходи лише на благодійні цілі.

Якщо ви — фізична особа, яка прагне звільнення від утримання податків, вам потрібно відповідати двом умовам: ви отримали повне відшкодування всіх утриманих у минулому році федеральних податків на доходи через те, що ваш податковий обов’язок був нульовим, і ви обґрунтовано очікуєте таку ж ситуацію цього року.

Підводні камені: що неправильно розуміють люди

Багато інвесторів помилково вважають, що всі муніципальні облігації є безподатковими. Це не так. Деякі муніципальні облігації фактично оподатковуються на федеральному рівні, хоча зазвичай вони пропонують вищі доходи, щоб компенсувати це. Це поширена помилка, коли люди спрощують значення податкової звільненості.

Аналогічно, іноді фізичні особи вважають, що вони звільнені від утримання податків, коли це не так, що може призвести до несподіванок під час податкової звірки. Тільки тому, що у минулому році у вас не було податкового зобов’язання, не означає, що ви звільнені цього року — обставини змінюються.

Чи дійсно корисна податкова звільненість?

Звичайно, коли ви справді маєте на це право. Збереження більшої частини доходу означає більше грошей для погашення боргів, інвестицій або планування пенсії. Але переваги з’являються лише тоді, коли ви дійсно відповідаєте критеріям. Помилкове вважання себе звільненим — коли це не так — може спричинити проблеми з відповідністю.

Основні відмінності, які потрібно пам’ятати

Податкова пільга (положення у податковому кодексі) відрізняється від статусу податкової звільненості (вашого фактичного статусу). Податкова пільга зменшує оподатковуваний дохід; бути податково звільненим означає, що певний дохід зовсім не підлягає оподаткуванню. Наприклад, федеральна пільга на спадщину дозволяє захистити до $12.92 мільйонів у 2023 році (подвоюється для пар), хоча ця норма закінчується наприкінці 2025 року.

Звільнений працівник згідно з трудовим законодавством — це особа, яка отримує заробітну плату вище за певний поріг у адміністративних, професійних, керівних або торгових ролях. Вони звільнені від мінімальної зарплати та вимог щодо понаднормової роботи — це зовсім інший контекст, ніж податкова звільненість.

Що це означає для ваших фінансів

Розуміння справжнього значення податкової звільненості важливе, оскільки воно впливає на ваші фінансові рішення. Чи то інвестування у муніципальні облігації, організація неприбуткової організації або перевірка вашої класифікації працівника — знання, що підлягає і що ні, допомагає уникнути дорогих помилок. У разі сумнівів консультація з фінансовим радником допоможе розробити податкову стратегію, яка відповідає вашій ситуації та цілям.

Підсумок: податкова звільненість — це не лазівка, якою може скористатися кожен, але для тих, хто справді має на це право, це легальний спосіб оптимізувати свої фінанси.