Працюєте на себе? Ось як розрахувати свої податкові зобов'язання

Хто насправді повинен сплачувати податок на самозайнятість

Якщо ви отримуєте дохід поза традиційним працевлаштуванням — будь то через фріланс, гіг-роботу або ведення малого бізнесу — податок на самозайнятість, ймовірно, поширюється на вас. Поріг зрозумілий: як тільки ваш чистий дохід від самозайнятості досягає $400 і більше щорічно, ви зобов'язані платити. Єдине виключення — працівники церков, які підлягають вимозі при доході 108,28 доларів і вище.

Розуміння податку на самозайнятість: Основи

Податок на самозайнятість фінансує програми соціального забезпечення та Medicare—програми, витрати на які W-2 працівники та їх роботодавці ділять через податки FICA. Як особа, що працює на себе, ви несете повне навантаження самостійно, хоча ви можете відняти половину цієї суми у своїй федеральній декларації (Додаток 1, рядок 15).

Податок складається з двох компонентів: 12.4% спрямовується на соціальне забезпечення і 2.9% на Medicare, що в сумі становить 15.3% ваших доходів. Однак внески на соціальне забезпечення застосовуються лише до перших $147,000 ваших комбінованих чистих доходів, заробітної плати та чайових (за 2022). Податки Medicare не мають стелі та застосовуються до всіх доходів. Високі доходи стикаються з додатковим аспектом: якщо ви перевищуєте $200,000 на рік ($250,000 для подружніх спільних подавачів; $125,000 для подружніх подавачів окремо), додатковий податок Medicare у розмірі 0.9% починає діяти на кожен долар понад межу.

Справжня податкова база: не всі заробітки враховуються

Ось де калькулятор стає корисним—лише 92,35% вашого чистого доходу від самозайнятості насправді підлягає цьому податку. Цей відсоток, відомий як ваша податкова база, враховує частину, еквівалентну частині роботодавця, яку ви можете вирахувати.

Розглянемо приклад: Припустимо, що ваш чистий дохід від підприємницької діяльності за 2022 рік становить $50,000:

• Помножте на 92,35%: $50,000 × 0,9235 = $46,175 (ваша податкова база)
• Застосуйте ставку 15,3%: 46 175 доларів × 0,153 = 7 064,78 доларів податку на самозайнятість

Оскільки ваш дохід є нижчим за поріг високих доходів у $200,000, додатковий податок на Medicare не застосовується.

Обчислення вашої відповідальності за допомогою форми SE

Податкова служба США вимагає, щоб ви звітували про податок на самозайнятість, використовуючи Додаток SE, який ви подаєте разом зі своїм федеральним податковим звітом. Адміністрація соціального страхування спирається на цю форму для розрахунку ваших майбутніх виплат, що робить точність надзвичайно важливою. Більшість податкового програмного забезпечення, призначеного для самозайнятих платників податків, автоматично заповнить цю форму.

Після того, як ви визначите свою загальну податкову відповідальність з самозайнятості, пам'ятайте, що ви можете заявити про вирахування, яке дорівнює 50% від суми, яку ви винні.

Практичний сценарій: Розрахунок податку для осіб з вищими доходами

Розглянемо одного самозайнятого платника податків, який заробив 325,000 доларів у 2022 році:

• Частка соціального забезпечення: 12,4% застосовується до ліміту в $147,000
• Частина Medicare: 2,9% від повних $325,000
• Додатковий Medicare: 0,9% на $125,000 ($325,000 доходу мінус $200,000 порог

Це ілюструє, чому використання калькулятора податку на самозайнятість або професійних консультацій стає все більш цінним на вищих рівнях доходу.

Наступні кроки: Отримання точних оцінок

Щоб оцінити, що ви повинні, введіть свій дохід від самозайнятості та статус подання в калькулятор. Обчислення враховує ваші конкретні доходи в порівнянні з поточними податковими порогами та ставками. Для тих, у кого складні ситуації або дохід перевищує 200 000 $, консультація з податковим фахівцем забезпечить максимізацію вирахувань та уникнення переплат.