Да, Индиана действительно взимает налог на доходы штата — вот что должны знать жители и нерезиденты

Индиана взимает налог на доходы физических лиц как с резидентов, так и с тех, кто зарабатывает доход в Индиане. Если вы живёте в Индиане или получаете доход в этом штате, скорее всего, вам придётся платить налоги. Понимание структуры налогообложения, доступных вычетов и кредитов поможет вам более эффективно планировать свои финансы.

Понимание текущей ставки и структуры налога на доходы в Индиане

Индиана применяет единую налоговую ставку ко всем лицам, независимо от уровня дохода. Налог на доходы штата действует по системе с фиксированной ставкой, то есть все платят одинаковый процент. Это отличается от федеральной системы, которая использует прогрессивные налоговые ставки в зависимости от уровня дохода.

Единая ставка налога на доходы штата составляет 3,23%. Кроме того, Индиана взимает налог с продаж в размере 7% на большинство розничных транзакций. Такой комбинированный подход формирует основные источники доходов штата. Налог на имущество в Индиане устанавливается на местном уровне, а не на уровне штата, поэтому ставки варьируются в зависимости от вашего округа и муниципалитета.

Доступные вычеты для резидентов Индианы

Индиана предлагает несколько категорий вычетов, предназначенных для снижения налогооблагаемого дохода:

Вычеты, связанные с жильём

Арендаторы могут вычесть до $3,000 ежегодной арендной платы за своё основное жильё. Этот вычет распространяется только на ваше главное жилище — летние дома, дачи и студенческое жильё не подходят. Кроме того, если ваша арендная недвижимость принадлежит государственному органу, некоммерческой организации или кооперативу, этот вычет не применяется.

Владельцы домов с ипотекой или налоговыми обязательствами могут вычесть до $2,500 уплаченных налогов на имущество Индианы за своё основное жильё. Этот вычет распространяется только на ваш главный дом.

Образовательные вычеты

Семьи с детьми, обучающимися в частных школах или на домашнем обучении, могут претендовать на вычет в размере $1,000 на каждого ребёнка. Это касается иждивенцев и помогает компенсировать расходы на образование.

Особые обстоятельства

Если вы получали пособия по безработице в течение налогового года, Индиана может разрешить исключить часть этой выплаты из налогообложения штатом. Для этого необходимо подать форму 1099-G вместе с налоговой декларацией. Инструкции к форме IT-40 содержат рабочие листы для точного расчёта суммы вычета.

Лица, вышедшие на пенсию по инвалидности до конца налогового года, могут претендовать на вычет по инвалидности при выходе на пенсию. Для этого необходимо быть полностью и постоянно инвалидом на момент выхода на пенсию, а максимальный вычет составляет $5,200. В форме Schedule IT-2440 есть необходимые рабочие листы для расчёта вашего конкретного вычета.

Государственные и местные налоговые кредиты, которые вы можете получить

Помимо вычетов, жители Индианы могут иметь право на различные налоговые кредиты, которые напрямую уменьшают сумму налога:

Кредит за заработанный доход

Налогоплательщики, претендовавшие на федеральный налоговый кредит за заработанный доход, могут также претендовать на его версию в Индиане. Пороговые значения дохода для получения кредита зависят от состава вашей семьи:

• Лица без детей должны быть в возрасте от 25 до 64 лет и зарабатывать менее $15,900
• Одинокие родители с одним иждивенцем, зарабатывающие менее $42,100, имеют право
• Семьи с двумя и более иждивенцами и доходом ниже $47,900 могут претендовать

Иждивенцы обычно должны быть младше 19 лет (или младше 24 лет при обучении в колледже). Максимальный кредит за заработанный доход в Индиане составляет $538. В инструкции к форме IT-40 есть рабочие листы, начинающиеся с страницы 34, для расчёта вашего права на кредит.

Кредит за усыновление

Родители, усыновившие детей и претендовавшие на федеральный кредит за усыновление, могут также претендовать на кредит штата Индиана. Вы можете получить меньшую из двух сумм: 10% от вашего федерального кредита на ребёнка или $1,000 за каждого ребёнка. В рабочем листе B инструкции к форме IT-40 показан процесс расчёта.

Кредит за вклад в план сбережений на образование

Взносы в планы сбережений CollegeChoice 529 дают налоговый кредит штата, равный сумме вашего взноса. Это стимулирует семьи копить на расходы по высшему образованию.

Кредит за расходы учителя

Учителя, библиотекари, консультанты, директора и руководители, работающие в государственных школах K-12 в Индиане, могут претендовать на кредит за расходы на учебные материалы. Максимальный кредит составляет $100 на человека или $200 для совместно подающих супругов, если оба имеют право (ограничено $100 на каждого супруга).

Кредит для пожилых граждан

Лица старше 65 лет могут претендовать на объединённый налоговый кредит для пожилых, если их доход ниже $10,000. Размер кредита варьируется от $40 до $140 в зависимости от уровня дохода. В форме SC-40 есть рабочий лист на второй странице для определения права и суммы кредита.

Кто должен подавать декларацию и платить налог на доходы в Индиане

Не все в Индиане обязаны подавать налоговую декларацию штата. Ваша обязанность по подаче зависит от вашего статуса резидента и источника дохода.

Рассмотрение статуса резидента

Вы считаетеся резидентом Индианы, если живёте в штате полностью или хотя бы часть года. Полные и частичные резиденты обязаны подавать декларацию штата, если у них есть налогооблагаемый доход из источников в Индиане.

Жители соседних штатов — важное исключение. Если вы живёте в Кентукки, Мичигане, Огайо, Пенсильвании или Висконсине, но зарабатываете доход в Индиане, вы не обязаны платить налог штата Индиана. Вместо этого вы платите налог только в вашем штате. Такое взаимное соглашение предотвращает двойное налогообложение для работников, пересекающих границы штатов.

Нерезиденты, получающие доход из источников в Индиане — будь то работа, бизнес или другие деятельности — также обязаны подавать декларацию и платить налог штата Индиана.

Другие налоги штата в Индиане

Помимо налога на доходы, жители Индианы сталкиваются с дополнительными налоговыми обязательствами:

Налог на прирост капитала

Индиана облагает прирост капитала по той же ставке, что и обычный доход: 3,23%. Продажа инвестиций, недвижимости или других активов с прибылью подлежит этому единому налоговому ставку вместе с остальным доходом.

Исключения из налога на имущество

Организации, использующие свою недвижимость для образовательных, литературных, научных, религиозных или благотворительных целей, могут претендовать на освобождение от налога на имущество. Эти исключения применяются на местном уровне и различаются в зависимости от юрисдикции.

Отсутствие налога на наследство или имущество

В отличие от некоторых штатов, Индиана не взимает налог на наследство или налог на имущество. Это означает, что передачи активов наследникам и распределение имущества не облагаются дополнительным налогом штата.

Понимание полной налоговой картины Индианы — ставки налога на доходы, доступных вычетов, квалифицированных кредитов и требований к подаче — помогает жителям принимать обоснованные финансовые решения и соблюдать налоговые обязательства штата.