Самозанятый? Вот как рассчитать свои налоговые обязательства

Кто на самом деле должен платить налог на самозанятость

Если вы зарабатываете доход вне традиционной занятости — будь то фриланс, работа на заказ или ведение малого бизнеса — на вас, вероятно, распространяется налог на самозанятость. Порог очень простой: как только ваш чистый доход от самозанятости достигнет $400 или более в год, вы обязаны платить. Единственное исключение — работники церкви, на которых это требование распространяется при доходе от 108,28 долларов и выше.

Понимание налога на самозанятость: основы

Налог на самозанятость финансирует программы Социального обеспечения и Medicare, затраты на которые работники по форме W-2 и их работодатели делят через налоги FICA. В качестве самозанятого лица вы несете полное бремя самостоятельно, хотя вы можете вычесть половину этой суммы в своей федеральной декларации (Приложение 1, Линия 15).

Налог делится на две составляющие: 12,4% направляются в Социальное обеспечение и 2,9% в Medicare, в сумме составляя 15,3% от ваших доходов. Однако взносы в Социальное обеспечение применяются только к первым $147,000 ваших совокупных чистых доходов, заработной платы и чаевых ( за 2022). Налоги Medicare не имеют потолка и применяются ко всем доходам. Высокодоходные работники сталкиваются с дополнительным соображением: если ваш годовой доход превышает $200,000 ( $250,000 для совместных подавающих супругов; $125,000 для отдельно подающих супругов), на каждый доллар выше порога начисляется дополнительный налог Medicare в размере 0,9%.

Реальная налоговая база: не все доходы учитываются

Вот где калькулятор становится полезным — только 92,35% вашего чистого дохода от самозанятости подлежат этому налогу. Этот процент, известный как ваша налоговая база, учитывает эквивалентную часть работодателя, которую вы можете вычесть.

Рассмотрим пример: Предположим, что ваши чистые доходы от самозанятости за 2022 год составляют 50 000 долларов:

• Умножьте на 92,35%: $50,000 × 0,9235 = $46,175 (ваша налоговая база)
• Примените ставку 15,3%: $46,175 × 0,153 = $7,064.78 в налоге на самозанятость

Поскольку ваш доход ниже порога высоких доходов в 200 000 долларов, дополнительный налог на Medicare не применяется.

Вычисление вашей ответственности с помощью формы SE

Налоговая служба требует от вас сообщать о налоге на самозанятость, используя форму Schedule SE, которую вы подаете вместе с вашей федеральной налоговой декларацией. Администрация социального обеспечения полагается на эту форму для расчета ваших будущих пособий, поэтому точность имеет важное значение. Большинство программного обеспечения для налогообложения, предназначенного для самозанятых, будет заполнять эту форму автоматически.

После того как вы определите свою общую налоговую задолженность по самозанятости, помните, что вы можете заявить вычет, равный 50% от суммы, которую вы должны.

Практический сценарий: расчет налога для более высоких доходов

Рассмотрим одного самозанятого налогоплательщика, зарабатывающего $325,000 в 2022 году:

• Часть социального обеспечения: 12,4% применяется к пределу в $147,000
• Часть Medicare: 2.9% от полной суммы $325,000
• Дополнительное Medicare: 0,9% на $125,000 ( дохода $325,000 минус порог $200,000)

Это иллюстрирует, почему использование калькулятора налога на самозанятость или профессиональное руководство становится все более ценным на более высоких уровнях дохода.

Следующие шаги: Получение точных оценок

Чтобы оценить, сколько вы должны, введите свой доход от самозанятости и статус подачи в калькулятор. Расчет учитывает ваши конкретные доходы по сравнению с текущими налоговыми порогами и ставками. Для тех, у кого сложные ситуации или доход превышает $200,000, консультация с налоговым специалистом гарантирует, что вы максимально используете вычеты и избегаете переплаты.