Ya, Indiana memang mengenakan Pajak Penghasilan Negara—Inilah yang harus diketahui oleh penduduk dan non-penduduk

Indiana mengenakan pajak penghasilan negara bagian baik kepada penduduk maupun mereka yang memperoleh penghasilan dari sumber di Indiana. Jika Anda tinggal di Indiana atau memperoleh penghasilan di dalam negara bagian, kemungkinan besar Anda harus membayar pajak. Memahami struktur pajak, pengurangan yang tersedia, dan kredit dapat membantu Anda merencanakan keuangan Anda dengan lebih efektif.

Memahami Tarif dan Struktur Pajak Penghasilan Indiana Saat Ini

Indiana menerapkan tarif pajak yang seragam untuk semua individu, tanpa memandang tingkat penghasilan. Pajak penghasilan negara bagian ini beroperasi dengan sistem tarif tetap, artinya semua orang membayar persentase yang sama. Ini berbeda dari sistem federal, yang menggunakan tarif progresif berdasarkan tingkat penghasilan.

Tarif pajak penghasilan negara bagian yang seragam adalah 3,23%. Selain itu, Indiana mengenakan pajak penjualan sebesar 7% pada sebagian besar transaksi ritel. Pendekatan gabungan ini menjadi sumber pendapatan utama negara bagian. Pajak properti di Indiana ditetapkan di tingkat lokal dan bukan di seluruh negara bagian, sehingga tarifnya bervariasi tergantung pada kabupaten dan kota Anda.

Pengurangan Pajak yang Tersedia untuk Penduduk Indiana

Indiana menawarkan beberapa kategori pengurangan yang dirancang untuk mengurangi penghasilan kena pajak Anda:

Pengurangan Terkait Perumahan

Penyewa dapat mengurangi hingga $3.000 dari sewa tahunan yang dibayarkan untuk tempat tinggal utama mereka. Pengurangan ini hanya berlaku untuk tempat tinggal utama Anda—rumah musim panas, properti liburan, dan tempat tinggal mahasiswa tidak memenuhi syarat. Selain itu, jika properti sewaan Anda dimiliki oleh entitas pemerintah, organisasi nirlaba, atau koperasi, sewa tidak memenuhi syarat untuk pengurangan ini.

Pemilik rumah dengan hipotek atau kewajiban pajak properti dapat mengurangi hingga $2.500 dari pajak properti Indiana yang dibayarkan atas tempat tinggal utama mereka. Pengurangan ini terbatas hanya untuk rumah utama Anda.

Pengurangan Terkait Pendidikan

Keluarga dengan anak-anak di sekolah swasta atau yang menjalankan homeschooling dapat mengklaim $1.000 per anak sebagai pengurangan. Ini berlaku untuk anak tanggungan dan membantu mengimbangi biaya pendidikan.

Pengurangan Dalam Keadaan Khusus

Jika Anda menerima manfaat pengangguran selama tahun pajak, Indiana mungkin mengizinkan Anda untuk mengecualikan sebagian dari kompensasi tersebut dari pajak negara bagian. Untuk mengklaim pengurangan ini, Anda perlu mengajukan formulir 1099-G bersama pengembalian pajak Anda. Buku petunjuk IT-40 menyediakan lembar kerja untuk menghitung jumlah pengurangan yang tepat.

Individu yang pensiun karena cacat sebelum akhir tahun pajak mungkin memenuhi syarat untuk pengurangan pensiun karena cacat. Anda harus benar-benar dan sepenuhnya cacat saat pensiun, dan pengurangan maksimum adalah $5.200. Jadwal IT-2440 berisi lembar kerja yang diperlukan untuk menghitung pengurangan spesifik Anda.

Kredit Pajak Negara dan Lokal yang Dapat Anda Klaim

Selain pengurangan, penduduk Indiana mungkin memenuhi syarat untuk berbagai kredit pajak yang secara langsung mengurangi jumlah pajak yang harus dibayar:

Kredit Penghasilan Diperoleh

Wajib pajak yang mengklaim kredit pajak penghasilan diperoleh federal juga dapat mengklaim versi Indiana. Ambang penghasilan untuk kelayakan tergantung pada komposisi rumah tangga Anda:

• Individu tanpa anak harus berusia antara 25 dan 64 tahun dan berpenghasilan kurang dari $15.900
• Orang tua tunggal dengan satu anak tanggungan yang berpenghasilan di bawah $42.100 memenuhi syarat
• Keluarga dengan dua atau lebih anak tanggungan dan penghasilan di bawah $47.900 dapat mengajukan

Dependents umumnya harus berusia di bawah 19 tahun (atau di bawah 24 tahun jika kuliah). Maksimum kredit penghasilan diperoleh Indiana mencapai $538. Buku petunjuk IT-40 menyertakan lembar kerja mulai dari halaman 34 untuk membantu menghitung kelayakan kredit Anda.

Kredit Adopsi

Orang tua yang mengadopsi anak dan mengklaim kredit adopsi federal juga dapat mengklaim kredit adopsi Indiana. Anda dapat mengklaim yang lebih kecil antara 10% dari kredit federal per anak atau $1.000 per anak. Lembar kerja B dalam buku petunjuk IT-40 menjelaskan proses perhitungannya.

Kredit Rencana Tabungan Pendidikan

Kontribusi ke rencana tabungan pendidikan CollegeChoice 529 menghasilkan kredit pajak negara bagian yang sama dengan jumlah kontribusi Anda. Ini mendorong keluarga untuk menabung untuk biaya pendidikan tinggi.

Kredit Pengeluaran Guru

Guru, pustakawan, konselor, kepala sekolah, dan superintendent yang bekerja di sekolah negeri K-12 Indiana dapat mengklaim kredit untuk pengeluaran perlengkapan kelas. Kredit maksimum adalah $100 per individu, atau $200 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama jika keduanya memenuhi syarat (dibatasi hingga $100 per pasangan).

Kredit Warga Senior

Penduduk berusia 65 tahun ke atas dapat mengklaim kredit pajak terpadu untuk orang tua jika penghasilan mereka di bawah $10.000. Kredit ini berkisar dari $40 hingga $140 tergantung tingkat penghasilan. Formulir SC-40 menyertakan lembar kerja di halaman kedua untuk menentukan kelayakan dan jumlah kredit Anda.

Siapa yang Harus Mengajukan dan Membayar Pajak Penghasilan Indiana

Tidak semua orang di Indiana diwajibkan mengajukan pengembalian negara bagian. Kewajiban pengajuan Anda tergantung pada status residensi dan sumber penghasilan.

Pertimbangan Residen

Anda dianggap sebagai penduduk Indiana jika tinggal di negara bagian ini baik secara penuh waktu maupun sebagian tahun. Penduduk penuh waktu dan sebagian tahun harus mengajukan pengembalian Indiana jika mereka memiliki penghasilan kena pajak dari sumber di Indiana.

Penduduk negara bagian tetangga memiliki pengecualian penting. Jika Anda tinggal di Kentucky, Michigan, Ohio, Pennsylvania, atau Wisconsin tetapi memperoleh penghasilan di Indiana, Anda tidak wajib membayar pajak penghasilan negara bagian Indiana. Sebagai gantinya, Anda hanya membayar pajak penghasilan ke negara bagian tempat tinggal Anda. Pengaturan timbal balik ini mencegah pajak berganda bagi pekerja yang melintasi batas negara bagian.

Nonresiden yang memperoleh penghasilan dari sumber di Indiana—baik dari pekerjaan, operasi bisnis, maupun kegiatan lain yang berbasis di Indiana—juga harus mengajukan dan membayar pajak penghasilan negara bagian Indiana.

Pajak Negara Bagian Lain di Indiana

Selain pajak penghasilan, penduduk Indiana menghadapi kewajiban pajak tambahan:

Perpajakan Keuntungan Modal

Indiana mengenakan pajak keuntungan modal dengan tarif yang sama seperti penghasilan biasa: 3,23%. Apapun aset yang Anda jual dengan keuntungan, seperti investasi, properti, atau aset lain, keuntungan tersebut dikenai tarif pajak seragam ini bersama penghasilan lainnya.

Pembebasan Pajak Properti

Organisasi yang menggunakan properti mereka untuk tujuan pendidikan, sastra, ilmiah, keagamaan, atau amal mungkin memenuhi syarat untuk pembebasan pajak properti. Pembebasan ini berlaku di tingkat lokal dan bervariasi tergantung yurisdiksi.

Tidak Ada Pajak Warisan atau Pajak Harta Warisan

Berbeda dengan beberapa negara bagian, Indiana tidak memberlakukan pajak warisan atau pajak harta warisan. Artinya, transfer aset kepada ahli waris dan distribusi harta warisan tidak dikenai pajak tambahan di tingkat negara bagian.

Memahami gambaran lengkap pajak Indiana—tarif pajak penghasilan, pengurangan yang tersedia, kredit yang memenuhi syarat, dan persyaratan pengajuan—membantu penduduk membuat keputusan keuangan yang tepat dan memastikan kepatuhan terhadap kewajiban negara bagian.