إذا قمت يومًا ببيع الأسهم أو الأوراق المالية، فمن المحتمل أن تكون قد حصلت على نموذج 1099-B من وسيطك. إنه أحد تلك المستندات الضريبية التي تظهر حول وقت الضرائب، وبصراحة، الكثير من الناس يتجاهلونها دون فهم حقيقتها أو لماذا تهم. لكن الأمر هنا - متطلبات الإبلاغ في النموذج 1099-B بسيطة جدًا بمجرد أن تعرف ما تنظر إليه.

فما هو بالضبط نموذج 1099-B؟ في الأساس، هو مستند ضريبي يرسله الوسطاء وتبادلات المقايضة إليك وإلى مصلحة الضرائب عندما تبيع أوراق مالية مثل الأسهم أو السندات أو الصناديق المشتركة. يُبلغ النموذج عن جميع العائدات من تلك المبيعات، ويشمل تفاصيل مهمة مثل تاريخ البيع، نوع الورقة المالية التي بعتها، عدد الأسهم، وما حصلت عليه من مدفوعات. كما يُظهر أساس التكلفة الخاص بك - وهو القيمة الأصلية لما اشتريته، معدلة لأشياء مثل تقسيم الأسهم أو الأرباح.

إليك لماذا يهم هذا: المعلومات الموجودة في ذلك النموذج هي ما تستخدمه مصلحة الضرائب لحساب مقدار الضرائب التي تدين بها على نشاط استثمارك. إذا أخطأت في الإبلاغ عنها أو فاتك شيء، قد تدفع أكثر مما ينبغي، أو الأسوأ، تواجه غرامات. لذا فإن التحقق من دقة المعلومات يستحق وقتك بالتأكيد.

عندما يتعلق الأمر بمتطلبات الإبلاغ في النموذج 1099-B، يتولى وسيطك تقديمه إلى مصلحة الضرائب - لست مضطرًا للقيام بذلك بنفسك. لكنك تتلقى نسخة منه، عادةً بحلول 15 فبراير من العام التالي. مهمتك هي أن تأخذ تلك المعلومات وتستخدمها عند تقديم ضرائبك.

يحدث جزء الإبلاغ على الجدول D من إقرارك الضريبي. تحتاج إلى تحديد ما إذا كانت كل عملية بيع كانت ربحًا رأسماليًا أو خسارة. إذا بعت شيئًا بأكثر مما دفعت، فهذا ربح. إذا بعت بأقل، فهذا خسارة. هنا يصبح الأمر مثيرًا للاهتمام - المعاملة الضريبية تعتمد على مدة احتفاظك بالأصل. الأرباح قصيرة الأجل، من أشياء احتفظت بها سنة أو أقل، تُفرض عليها ضرائب كدخل عادي. الأرباح طويلة الأجل، من ممتلكات احتفظت بها لأكثر من سنة، تحصل على معدل ضريبة أفضل بكثير. هذا فرق كبير.

شيء يربك الناس هو أساس التكلفة. يجب أن يقدمه لك وسيطك، لكنك تريد التحقق من صحته. إذا كان خطأ، قد تدفع ضرائب أكثر أو أقل مما ينبغي. إذا لم يقدمه وسيطك، أنت مسؤول عن حسابه بنفسك. احتفظ بسجلات جيدة لمشترياتك وأي تعديلات - فهذا هو شبكة الأمان الخاصة بك.

إذا لاحظت خطأ في النموذج، يمكنك تقديم النموذج 8949 لتصحيحه. لكن إذا بدا كل شيء صحيحًا، يمكنك الإبلاغ عن أرباحك وخسائرك الرأسمالية مباشرة على الجدول D باستخدام المعلومات من نموذج 1099-B.

متطلبات الإبلاغ في النموذج 1099-B قد تصبح معقدة إذا كنت تتداول بكثرة. يستخدم الكثير من الناس برامج الضرائب للتعامل مع ذلك - يمكنها سحب البيانات تلقائيًا من وسيطك وحساب الأرباح والخسائر لك، مما يوفر عليك عناء الرأس. إذا كانت الأمور معقدة جدًا أو كنت تريد إرشادًا محترفًا، فإن استشارة متخصص ضرائب تستحق التفكير.

الخلاصة: افهم ما يخبرك به نموذج 1099-B، تحقق من دقته، واستخدمه بشكل صحيح عند التقديم. المعلومات الموجودة في ذلك النموذج تؤثر مباشرة على فاتورة الضرائب الخاصة بك، لذلك من الجدير أن تأخذ الأمر على محمل الجد.