استراتيجية الضرائب في نهاية العام: لماذا يعتبر موعد تقديم مساهمتك في 401(k) أهم مما تعتقد

الساعة تدق واحدة من أهم القرارات المالية التي يمكنك اتخاذها — وعلى عكس معظم الفرص المالية، هذا القرار له موعد نهائي ثابت في 31 ديسمبر. للموظفين المساهمين في خطط 401(k)، 403(b)، أو 457(b)، لا يوجد تمديد، ولا فترة تعويض، ولا فرص ثانية. إذا فاتك هذا الموعد، فإنك تتخلى عن فرص المساهمة تلك إلى الأبد.

فهم الحد الأقصى الصارم

إليك ما يميز هذا عن أدوات التوفير التقاعدي الأخرى: بينما يمكن تقديم مساهمات IRA حتى أبريل خلال موسم الضرائب، يجب أن تكتمل مساهمات خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل بحلول نهاية العام. فقط.

بالنسبة لعام 2025، الحد الأقصى لمساهمة 401(k) القياسي هو 23,500 دولار للمساهمات العادية للموظف. يمكن للأشخاص الذين تتراوح أعمارهم بين 50-59 إضافة مساهمة تعويضية بقيمة 7,500 دولار، ليصل الإجمالي إلى 31,000 دولار. أما من هم في فئة العمر 60-63، فيستفيدون من بند تعويضي معزز، يسمح بـ 11,250 دولار إضافية، ليصل الحد الإجمالي إلى 34,750 دولار.

لإعطائك تصورًا: شخص يكسب $50 ساعه واحدة ويعمل بدوام كامل يحقق تقريبًا 104,000 دولار سنويًا قبل الضرائب. تمثل مساهمة 23,500 دولار حوالي 23% من الدخل الإجمالي — رقم كبير لكنه قابل للتحقيق للموظفين من متوسط إلى أعلى الدخل.

كل سنة تفوت فيها المساهمة تُفقد إلى الأبد. لا يمكنك المساهمة بشكل رجعي في العام التالي لأن حدود المساهمة سنوية وليست تراكمية.

التكلفة الحقيقية لعدم الاستفادة الكاملة

الواقع المرير: فقط 14% من المشاركين في خطة 401(k) يستغلون الحد الأقصى لمساهماتهم السنوية، وفقًا لتقرير “كيف تدخر أمريكا 2025” من فانجارد. المتوسط العام للمساهمات هو 7.7% فقط من الراتب — وهو أعلى مستوى تاريخي، ومع ذلك لا يزال أقل بكثير من الحد الأقصى.

الأثر المالي يتراكم بلا رحمة. على مدى 10 سنوات مع عائد سنوي قدره 6%:

• المساهمة بـ10,000 دولار سنويًا تنمو إلى حوالي 132,000 دولار
• المساهمة بـ23,500 دولار سنويًا تنمو إلى حوالي 323,000 دولار
• هذا فرق بنسبة 145% من قرار تحسين واحد

وإذا مددناها إلى 20 سنة: يجمّع المساهم الأقصى تقريبًا 900,000 دولار مقابل 368,000 دولار لشخص يساهم 10,000 دولار سنويًا. الفجوة تتسع من 191,000 دولار إلى أكثر من 530,000 دولار.

الأمر الأكثر إزعاجًا: 25% من المدخرين في مكان العمل لا يساهمون بما يكفي للاستفادة من المطابقة الكاملة لصاحب العمل — مما يعني رفضهم للمال المجاني في كل راتب.

لماذا تتسبب عقلية “قرار السنة الجديدة” في فشل

الخطأ الأكثر شيوعًا: الافتراض أنك ستعدل المساهمات في يناير. فوضى العطلات، الأولويات المتنافسة، والتسويف تعني أن معظم الناس لا يجرون التغيير أبدًا. وعندما تتلاشى حوافز يناير، يكون الموعد النهائي في 31 ديسمبر قد مر بالفعل.

خذ سيناريو عملي: شخص عمره 35 سنة يتجاهل تعظيم مساهماته لعام واحد فقط. ذلك المبلغ المفقود البالغ 23,500 دولار، الذي ينمو بنسبة 6% سنويًا حتى عمر 65، يتراكم ليصل إلى حوالي 134,000 دولار من الثروة التقاعدية المفقودة. هل تتجاهل خمس سنوات؟ ستصل إلى خسائر تراكمية تزيد عن 500,000 دولار.

ويزداد الندم عندما يدرك الناس أن لديهم السيولة — ربما مكافأة نهاية العام أو دخل أعلى في ديسمبر — لكنهم لم يعيدوا توجيه خصومات الرواتب في الوقت المناسب.

مواعيد نهائية أخرى مهمة لنهاية العام للمساهمات

بالإضافة إلى مساهمات 401(k)، هناك العديد من التحركات ذات المزايا الضريبية التي تتطلب التنفيذ قبل 31 ديسمبر:

حسابات التوفير الصحي (HSAs): رغم أنه يمكن تقديم المساهمات تقنيًا حتى موعد تقديم الضرائب في أبريل، يجب إكمال المساهمات التي تتم عبر خصم الرواتب من قبل 31 ديسمبر. المساهمات التي تتم خارج خصم الرواتب بعد نهاية العام تثير ضرائب FICA التي كان من الممكن تجنبها.

حصد خسائر الضرائب: بيع الاستثمارات بخسارة لتعويض أرباح رأس المال (أو حتى 3,000 دولار من الدخل العادي) يجب أن يتم قبل نهاية العام ليتم تطبيقه على السنة الضريبية الحالية. الخسائر يمكن أن تستمر في الحمل إلى سنوات لاحقة، مما يجعلها ذات قيمة دائمة، لكن يتطلب الأمر إجراء في ديسمبر.

تحويلات روث: تحويل أرصدة IRA التقليدية إلى روث IRA يجب أن يُغلق قبل 31 ديسمبر للحصول على المعاملة الضريبية للسنة الحالية. الانخفاضات السوقية تخلق نوافذ تحويل جذابة بشكل خاص، حيث تدفع الضرائب على رصيد حساب منخفض.

حسابات الإنفاق المرن (FSAs): تخضع لقواعد صارمة “استخدمها أو خسرها”، على الرغم من أن بعض أصحاب العمل يسمحون بـ $640 حمل أو فترات سماح تمتد حتى منتصف مارس. معظم الخطط تتطلب إنفاق قبل 31 ديسمبر.

خطوات العمل: تخلص من هذا الندم

الخطوة 1: قم بمراجعة مساهماتك الحالية فورًا. سجل الدخول إلى حساب التقاعد الخاص بك وراجع المساهمات منذ بداية السنة. احسب عدد دورات الرواتب المتبقية وحدد إذا كنت في وضع يسمح لك بالوصول إلى الحد المستهدف.

الخطوة 2: اتصل بقسم الموارد البشرية أو الرواتب. اطلب تعديل المساهمة إذا لزم الأمر. معظم أصحاب العمل يتيحون تغييرات سريعة بنسبة المساهمة، والكثيرون يوافقون على مساهمات دفعة واحدة من المكافآت أو مصادر دخل أخرى.

الخطوة 3: قيّم وضعك المالي الكامل. على الرغم من أن تعظيم المساهمات ذات المزايا الضريبية يحقق عوائد طويلة الأمد هائلة، تأكد من أن لديك احتياطيات طارئة كافية وأنك لا تحمل ديونًا ذات فائدة عالية تتطلب الأولوية.

الخطوة 4: قم بأتمتة زيادات العام القادم. برمج زيادات المساهمة التلقائية عبر خطتك. هذا النهج التدريجي يبني نحو الحد الأقصى للمساهمات دون الحاجة لاتخاذ قرارات سنوية أو التوتر من المواعيد النهائية.

القرار ليس لافتًا أو مرضيًا عاطفيًا. لكنه حسابيًا لا يمكن إنكاره: الاستفادة من الحسابات ذات المزايا الضريبية قبل 31 ديسمبر هو أحد أعلى التحركات المالية تأثيرًا التي يمكن للأمريكيين العاملين اتخاذها. البديل — مشاهدة أكثر من 100,000 دولار من الثروة التقاعدية المحتملة تختفي بسبب موعد نهائي ضائع — هو ندم ينتظر أن يحدث.