هل يتعين عليك دفع ضرائب على الأرباح؟ دليل للاستثمار في الأرباح بطريقة فعالة من حيث الضرائب

فهم ضرائب الأرباح الموزعة

عند استلامك للأرباح الموزعة من محفظة استثماراتك، يثور السؤال بشكل طبيعي: هل يتعين عليك دفع ضرائب على الأرباح الموزعة؟ يعتمد الجواب على عدة عوامل، بما في ذلك مدة احتفاظك بالسهم ومستوى دخلك.

تمثل الأرباح الموزعة جزءًا من أرباح الشركة التي توزع على المساهمين إما كمدفوعات نقدية أو أسهم إضافية. تكافئ هذه المدفوعات المستثمرين على امتلاك أسهم في شركات رابحة. بالنسبة للعديد من المستثمرين—وخاصة المتقاعدين—تعمل الأسهم ذات العائد الموزع كمصدر دخل دون الحاجة لبيع ممتلكاتهم.

ومع ذلك، لا تتلقى جميع الأرباح الموزعة نفس المعاملة الضريبية. يميز مصلحة الضرائب الأمريكية بين الأرباح الموزعة المؤهلة وغير المؤهلة (العادية):

• الأرباح الموزعة غير المؤهلة تُفرض عليها الضرائب بمعدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك، والذي يمكن أن يكون أعلى بكثير
• الأرباح الموزعة المؤهلة تحظى بمعاملة ضريبية تفضيلية على أرباح رأس المال، تتراوح بين 0% إلى 20%، مع تصنيف معظم دافعي الضرائب ضمن شريحة 15%

على سبيل المثال، قد تؤدي أرباح بقيمة 10,000 دولار من الأرباح الموزعة إلى دفع 1,500 دولار كضرائب على أرباح رأس المال للأشخاص في شريحة 15%، مما يترك لك 8,500 دولار بعد الضرائب. لكي تكون مؤهلاً لهذه المعدلات المنخفضة، يجب أن تحتفظ بالسهم لمدة لا تقل عن 60 يومًا حول تاريخ دفع الأرباح.

طرق استراتيجية لتقليل أو إلغاء ضرائب الأرباح الموزعة

هناك عدة طرق مثبتة لتقليل أو تجنب الضرائب على دخل الأرباح الموزعة الخاص بك:

حسابات التقاعد روث: النمو المعفى من الضرائب على الأرباح الموزعة

يقدم حساب روث IRA مزايا ضريبية مغرية. نظرًا لأن المساهمات تأتي من أموال بعد الضرائب، يظل كل النمو—بما في ذلك الأرباح الموزعة—معفى من الضرائب بشرط أن تتم السحوبات بعد سن 59½ وبعد مرور خمس سنوات على فتح الحساب. هذا يعني أن دخل الأرباح الموزعة الخاص بك لا يخضع للضرائب عند توزيعه.

الاستفادة من شرائح أرباح رأس المال الصفرية

نظام ضرائب أرباح رأس المال تصاعدي. المؤهلون من ذوي الدخل المنخفض يحق لهم معدل أرباح رأس مال 0%، مما يعني أنك لا تدفع شيئًا على الأرباح الموزعة المؤهلة. في عام 2023، يندرج الأزواج المتزوجون الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا ويملكون دخلًا خاضعًا للضريبة يبلغ 89,250 دولارًا أو أقل ضمن هذه الشريحة. يمكن أن تساعد المساهمات الاستراتيجية في حسابات التقاعد وحسابات التوفير الصحي (HSAs) على خفض دخلك بما يكفي للوصول إلى عتبة الضرائب الصفرية هذه.

خطط الاستثمار التعليمي المعفاة من الضرائب

تسمح خطة 529 بالنمو والمعفى من الضرائب عند سحب الأموال لدعم نفقات التعليم المؤهلة. من خلال شراء أسهم ذات عائد موزع ضمن حساب 529، تتراكم أرباحك الموزعة معفاة من الضرائب. وتُعفى عمليات السحب تمامًا من الضرائب إذا استُخدمت للرسوم الدراسية، والكتب، وغيرها من تكاليف التعليم المؤهلة.

حسابات التقاعد التقليدية لتخفيف الضرائب جزئيًا

تقلل حسابات IRA التقليدية و 401(k) من العبء الضريبي الفوري من خلال المساهمات قبل الضرائب التي تخفض دخلك الخاضع للضريبة حاليًا. على الرغم من أن عمليات السحب النهائية تخضع لضريبة الدخل العادي، إلا أن الاحتفاظ بأسهم الأرباح الموزعة في هذه الحسابات يؤجل الضرائب وقد يقلل من مسؤوليتك الضريبية الإجمالية مقارنة بالحسابات الخاضعة للضرائب.

الخلاصة حول ضرائب الأرباح الموزعة

هل يتعين عليك دفع ضرائب على الأرباح الموزعة؟ الجواب ليس مطلقًا—إنه يعتمد على استراتيجيتك وظروفك. بينما عادةً ما تخضع الأرباح الموزعة لضريبة أرباح رأس المال (أقل بكثير من معدلات الدخل العادي)، هناك طرق متعددة لتقليل أو إلغاء فاتورة الضرائب بشكل كبير. الحسابات روث، والشرائح الصفرية، وخطط التعليم، ووسائل التقاعد التقليدية تقدم مزايا واضحة.

أفضل نهج من حيث الكفاءة الضريبية هو الاحتفاظ بالأرباح الموزعة المؤهلة لفترة كافية للحصول على المعدلات التفضيلية، مع وضع الأسهم ذات العائد الموزع في حسابات معفاة من الضرائب بشكل استراتيجي. يتيح لك هذا الجمع توليد دخل ثابت مع الحفاظ على الثروة التي كانت ستذهب عادةً للضرائب.

بالنسبة للمستثمرين الجادين في تعظيم العائدات بعد الضرائب، يظل استشارة مستشار مالي حول تخصيص هذه الاستراتيجيات وفقًا لوضعك الشخصي ذات قيمة. تتغير قوانين الضرائب وشرائح الدخل سنويًا، مما يجعل التوجيه المهني ذا فائدة خاصة عند بناء محفظة مركزة على الأرباح الموزعة.